Как платить налог от сдачи квартиры в аренду. Как платить налог за сдачу в аренду квартиры
Какие налоги необходимо платить при сдаче квартиры в аренду 🚩 Налоги
Как гласит статья 208 Налогового кодекса РФ, доходы, получаемые от сдачи в аренду какого-либо имущества на территории страны (как физическими, так и юридическими лицами), облагаются налогом. При этом собственнику, оказывающему соответствующую услугу, необязательно регистрироваться в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Согласно статье 2 Гражданского кодекса РФ, деятельность, трактуемая как предпринимательская, должна соотноситься с риском и быть направлена на систематическое получение прибыли. С юридической точки зрения, предоставление частной собственности в аренду нельзя назвать рискованным видом деятельности, поэтому далее следует руководствоваться статьей 606 Гражданского кодекса РФ. Последняя включает в себя порядок составления договора аренды, в соответствии с котором гражданин несет ответственность перед законом как физическое лицо.
Заключение договора аренды – обязательная процедура при передаче частной собственности в пользование иному лицу, наделяющая обе стороны определенными правами и полномочиями, которые они обязаны соблюдать и выполнять. Отсутствие подписанного соглашения может привести к тому, что арендодатель будет привлечен к административной или уголовной ответственности за нарушение соответствующего требования и незаконное уклонение от уплаты налогов на доходы физических лиц.
Фиксированный подоходный налог физических лиц в РФ составляет 13 процентов. Собственникам квартир, действующих в рамках договора аренды, необходимо ежегодно заполнять и подавать в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах. Данный документ составляется по форме 3-НДФЛ. Подавать декларацию следует по завершении календарного года, в течение которого был получен доход от сдачи квартиры в аренду. Крайний срок процедуры - 30 апреля того года, который следует за отчетным.
В настоящее время существует возможность быстрого заполнения декларации через специальное приложение, доступное для загрузки на компьютер с официального сайта Федеральной налоговой службы. Заполненный документ следует распечатать на принтере. Кроме того, на сайте ФНС можно узнать адрес подходящей налоговой инспекции (по ИНН или паспортным данным) и записаться на прием в определенное время.
Помимо декларации подавать какие-либо иные документы не требуется. Желательно сохранить исходный файл, поскольку, возможно, его надо будет отредактировать и подать заново, если сотрудники налоговой службы обнаружат ошибки или несоответствия. Далее следует дождаться прихода на почтовый адрес налогоплательщика квитанции с реквизитами и суммой для оплаты подоходного налога. Если соответствующие реквизиты известны, и декларация заполнена без ошибок, можно уплатить налог заранее самостоятельно.
Уклонение от уплаты подоходного налога – серьезное нарушение, за которой гражданин может быть привлечен к административной или уголовной ответственности. В первом случае в качестве наказания выносится предупреждение, и назначается штраф, согласно действующему законодательству. Если факт уклонения от налогов выявляется повторно, либо была сокрыта сумма в особо крупных размерах, возбуждается уголовное дело, которое может грозить заключением под стражу.
В зоне особого риска находятся граждане, действующие без заключения договора аренды: данный факт может быть обнаружен в ходе любой проверки проживающих в квартире правоохранительными органами или представителями ЖЭК. Однако и простое уклонение от налогов часто обнаруживается по наводке граждан, проживающих в соседних квартирах, либо запросу налоговой службы. Таким образом, уплата подоходного налога при сдаче квартиры в аренду – неукоснительное обязательство каждого собственника.
www.kakprosto.ru
Как платить налог от сдачи квартиры в аренду
10 августа 2018
Автор КакПросто!
В настоящее время многие, обладающие дополнительной жилплощадью, сдают ее в аренду. Однако не все знают, что такой вид заработка также облагается налогом. Как говорится, незнание не освобождает от ответственности и в скором времени к вам могут постучаться налоговые инспекторы. Чтобы избежать этого необходимо вовремя рассчитывать и уплачивать подоходный налог.
Статьи по теме:
Вам понадобится
- - договор аренды.
Инструкция
Прочитайте разделы Налогового кодекса РФ, которые регламентируют вопросы налогообложения доходов от сдачи квартиры в аренду. Если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, то ставка подоходного налога для вас будет равна 13% от полученной прибыли. Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать данный налог в зависимости от принятой системы налогообложения. Отдельно прописана ситуация, когда физическое лицо предоставляет в аренду квартиру юридическому лицу. Согласно ст.226 Налогового кодекса РФ уплатой налога будет заниматься арендатор.Заполняйте ежегодно налоговую декларацию, в которую вносите данные не только о доходах со сдачи в аренду квартиру, но и о прочих источниках прибыли. Указанные в отчетности суммы необходимо подтвердить договором аренды и полученными от арендаторов расписками об передаче вам соответствующих сумм.
Узнайте в налоговом органе банковские реквизиты бюджетной организации, на которые необходимо перечислить сумму подоходного налога. Если вы прекратили сдавать квартиру в аренду, то составьте с последними жильцами соответствующее соглашение о расторжении договора. Подайте данный документ в налоговую инспекцию. Если этого не сделать, то вам могут приписать сокрытие доходов и обложить штрафными санкциями.
Обратитесь в налоговый орган и зарегистрируйтесь как предприятие без образования юридического лица (ПБОЮЛ). После этого выберите упрощенную систему налогообложения, которая позволит вам рассчитывать подоходный налог по ставке 6%. При этом можно учитывать в расчете налога не только полученную прибыль, но и суммы расходов на коммунальные платежи, услуги риэлторов, ремонт и прочее. Помимо этого, сдавая квартиру как предприниматель, вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество.
Совет полезен?
Распечатать
Как платить налог от сдачи квартиры в аренду
Похожие советы
www.kakprosto.ru
Какой налог необходимо платить при сдаче жилья в аренду?
Сдавая в аренду квартиру, собственник задается вопросами, как платить налоги с полученных доходов, в каком размере, и платить ли их вообще. Поскольку основная цель ― получение прибыли, логично попытаться минимизировать расходы. Эта инструкция для тех, кто собирается добросовестно выполнять свою обязанность налогоплательщика.
Варианта два: официально или неофициально.
Поскольку вы определились с тем, что налоги платить будете, то вариант остаётся один ― жилье должно быть сдано официально.
Заключите письменный договор найма (если квартира сдается физическому лицу) или договор аренды жилого помещения (если сдается юридическому лицу).
Лучше доверить составление договора специалисту, хотя и в интернете вы без проблем найдёте нужный шаблон.
Внимание! Поскольку договор необходимо предоставлять в налоговую, в нём чётко должна быть прописана арендная плата, чтобы контролирующие органы могли определить доход, который вы получите и с которого заплатите налог.
Кроме того, вы обезопасите себя от незаконных действий со стороны нанимателя (возместите причинённый квартире ущерб, взыщете арендную плату, если наниматель откажется платить, сможете выселить на законных основаниях и пр.) и упростите решение возможных споров.
В договоре лучше указать, что арендная плата включает в себя и коммунальные платежи. Это чтобы не возникло подозрений, что вы получаете ещё и доход в виде материальной выгоды.
Фиксируйте получение денежных средств от арендатора.
При каждом получении платы за аренду оформляйте расписку в получении денег. Текст произвольный, ― главное, чтобы было ясно, кто, когда, за что, какую сумму получил, и были подписи сторон. Удобней не оформлять расписки отдельными документами, а писать их на обороте договора найма в табличке по месяцам.
Юристы отвечают на вопросы:
Сумма налога будет зависеть от того, в каком качестве вы выступаете: как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель.
При сдаче квартиры в аренду регистрироваться в качестве ИП необязательно.
Квартира сдаётся физическим лицом ― налог составит 13% от полученного дохода.
В этом случае необходимо будет ежегодно подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за истекшим (то есть, если вы сдавали жилье в 2014 году, то представить декларацию нужно до 30 апреля 2015 года), и оплачивать налог до 15 июля.
Внимание! Платить налог не нужно, если заключён договор безвозмездного пользования имуществом. При довольно большой ставке налога этот вариант удобен тем, что:
- налогоплательщик может заполнить декларацию самостоятельно;
- обращаться в налоговый орган придется только один раз;
- установленные сроки представления декларации и уплаты налога удобные, они дают достаточно времени для оформления документов;
- из подтверждающих доходы документов необходима только копия договора.
Квартира сдаётся ИП (при регистрации указывается вид деятельности: сдача жилья в аренду) – налог по упрощенной системе составит 6% при выборе объекта налогообложения «доходы» или 15% при выборе объекта «доходы минус расходы» (второй вариант, как правило, не применяется, т.к. расходы обычно невысоки).
На первый взгляд, очевидна выгода сдавать жильё в качестве ИП (платить не 13%, а 6%). Но компенсирует ли экономия на налогах другие расходы? Ведь нужно заплатить пошлину за регистрацию, подготовить документы, заверить их у нотариуса, открыть расчетный счет, заплатить страховые взносы в государственные фонды, наконец, вести учёт доходов и расходов.
Таким образом, любимая многими риелторами рекомендация для лиц, сдающих квартиру, оформиться в качестве ИП в целях снижения налоговой нагрузки, не всегда является оправданной. Прежде, чем принять решение, регистрироваться как ИП или сдавать квартиру как физлицо, прикиньте сумму налога для каждого случая, чтобы оценить величину прибыли от применения каждого из вариантов.
Демкина Ольга, специально для Правовед.RU
Понравилась статья? Расскажите друзьям!
Показать все
pravoved.ru
