Содержание
Новости дня в России и мире — РБК
Телеканал
Pro
Инвестиции
Мероприятия
РБК+
Новая экономика
Тренды
Недвижимость
Спорт
Стиль
Национальные проекты
Город
Крипто
Дискуссионный клуб
Исследования
Кредитные рейтинги
Франшизы
Газета
Спецпроекты СПб
Конференции СПб
Спецпроекты
Проверка контрагентов
РБК Библиотека
Подкасты
ESG-индекс
Политика
Экономика
Бизнес
Технологии и медиа
Финансы
РБК КомпанииРБК Life
404
Cтраницa не найдена
Посмотрите другие материалы или воспользуйтесь поиском
Банки Швейцарии ужесточат контроль за счетами россиян
«МегаФон» попал в санкционный список США.
Что это значит
Демографы назвали число мигрантов для стабилизации населения России
Трамп подал иск к экс-адвокату, из-за которого ему предъявили обвинения
Как расплачиваться за рубежом криптовалютой
Жителей Хоккайдо призвали к эвакуации из-за запущенной Пхеньяном ракеты
Полковник ВСУ назвал проблему для сил Киева в Бахмуте
Картаполов заявил о «вое пропиндосской шушеры» из-за закона о повестках
La Repubblica узнала об установлении личностей сообщников Усса при побеге
Застройщики выставили на продажу лишь половину строящегося жилья
Латвия объяснила присутствие своих военных на Украине
Ургант двумя словами ответил на вопрос о возвращении на «Первый канал»
Индия заявила о проблемах у 3 млн рабочих в случае санкций против АЛРОСЫ
Военная операция на Украине.
Онлайн
Из России уйдут еще 2 тыс. иностранных компаний. Что это за фирмы
Виза талантов: что это такое и как ее сегодня получить в США
Вернуться на главную
Новости дня в России и мире — РБК
Телеканал
Pro
Инвестиции
Мероприятия
РБК+
Новая экономика
Тренды
Недвижимость
Спорт
Стиль
Национальные проекты
Город
Крипто
Дискуссионный клуб
Исследования
Кредитные рейтинги
Франшизы
Газета
Спецпроекты СПб
Конференции СПб
Спецпроекты
Проверка контрагентов
РБК Библиотека
Подкасты
ESG-индекс
Политика
Экономика
Бизнес
Технологии и медиа
Финансы
РБК КомпанииРБК Life
404
Cтраницa не найдена
Посмотрите другие материалы или воспользуйтесь поиском
Банки Швейцарии ужесточат контроль за счетами россиян
«МегаФон» попал в санкционный список США.
Что это значит
Демографы назвали число мигрантов для стабилизации населения России
Трамп подал иск к экс-адвокату, из-за которого ему предъявили обвинения
Как расплачиваться за рубежом криптовалютой
Жителей Хоккайдо призвали к эвакуации из-за запущенной Пхеньяном ракеты
Полковник ВСУ назвал проблему для сил Киева в Бахмуте
Картаполов заявил о «вое пропиндосской шушеры» из-за закона о повестках
La Repubblica узнала об установлении личностей сообщников Усса при побеге
Застройщики выставили на продажу лишь половину строящегося жилья
Латвия объяснила присутствие своих военных на Украине
Ургант двумя словами ответил на вопрос о возвращении на «Первый канал»
Индия заявила о проблемах у 3 млн рабочих в случае санкций против АЛРОСЫ
Военная операция на Украине.
Онлайн
Из России уйдут еще 2 тыс. иностранных компаний. Что это за фирмы
Виза талантов: что это такое и как ее сегодня получить в США
Вернуться на главную
Что такое завещания? | Fidelity Charitable
Завещания — это дары, сделанные как часть завещания или траста. Завещание может быть передано как человеку, так и благотворительному завещанию некоммерческой организации, тресту или фонду.
Любой может сделать завещание — в любой сумме — частному лицу или благотворительной организации. Завещания могут быть простыми — «Я даю 1000 долларов своему внуку» — или сложными, с условиями о том, как можно использовать дары.
Как работают завещания
Завещания действуют по-разному:
- Чтобы завещать, вам нужно оставить инструкции, обычно в завещании. Другие документы, такие как назначение бенефициаров и отзывные трастовые фонды, также могут быть частью того, как будет управляться ваш имущественный план после вашей смерти. Вы можете детализировать различные типы наследства в своем завещании и обновлять его на протяжении всей жизни по мере развития вашей семьи, приоритетов и желаний.
- Чтобы имущество могло быть передано после вашей смерти и завещания, ваше завещание должно быть сначала «завещано» или юридически подтверждено. Многие штаты улучшили процесс завещания, сделав его менее дорогим и быстрым.
Если у вас нет желания давать указания, закон штата определяет, куда переходит ваша собственность.
Как правило, это будет сначала оставшийся в живых супруг, затем ваши дети и другие члены семьи в соответствии с законодательством штата. Если вы не оставили завещания и у вас нет живых родственников, ваше имущество, в зависимости от того, где вы живете, может перейти к государству.
Типы завещаний
Существует четыре типа завещаний, и многие завещания содержат более одного типа:
- Общее наследство — дарение имущества, взятого из общего имущества поместья.
- Демонстративное завещание — дары, полученные из явного источника (например, с определенного банковского счета).
- Конкретные завещания — дары собственности, такие как картина, драгоценности, автомобиль или наличные деньги (например, 10 000 долларов двоюродному брату моего внучатого племянника).
- Остаточные дары — дары, сделанные после выплаты всех долгов и расходов, а также других завещаний. Обычно это процент от остатка; в некоторых случаях акция (например, три акции из 32 акций).
Благотворительные завещания могут относиться к любой из этих четырех категорий. Один из распространенных подходов состоит в том, чтобы оставить определенное или демонстративное завещание членам семьи или другим лицам, а затем оставить оставшееся благотворительное завещание благотворительной организации. Эти завещания могут быть направлены в частные фонды и благотворительные организации, которые спонсируют программу фондов, рекомендованных донорами, что позволяет завещанию стать постоянным средством благотворительной поддержки. Таким образом, люди получают именно ту сумму или предметы, которые вы хотите им оставить, а благотворительная организация получает оставшиеся средства.
Отдельно от завещания вы можете обозначить остаточные подарки из страхового полиса или аннуитета, когда владелец полиса получает льготы в течение своей жизни, а затем передает оставшуюся часть полиса семье, друзьям и/или получателям благотворительной помощи.
Преимущества благотворительных пожертвований
Гибкость : Благотворительные пожертвования являются гибкими и легко обновляемыми.
Вы можете написать одно в завещании с коротким абзацем, и, если обстоятельства изменятся, вы можете так же легко отозвать его в последующем завещании или примечании. Специалисты по планированию недвижимости часто советуют своим клиентам проводить ежегодную или двухгодичную «проверку» плана недвижимости, чтобы убедиться, что самая последняя версия завещания клиента отражает их пожелания.
Налоговые льготы : Согласно действующему федеральному закону, имущество стоимостью более 12,92 миллиона долларов подлежит уплате федерального налога. Как правило, существует неограниченный вычет благотворительных пожертвований из стоимости имущества, что делает его мощным инструментом для снижения налога на наследство. Имущество может вычитать благотворительные завещания не только наличными, но и имуществом, таким как недвижимость, акции, пенсионные счета, автомобили и другие активы. Не со всеми активами обращаются одинаково, если они унаследованы наследниками — например, пенсионные активы, как правило, менее выгодно оставлять наследникам, чем ценные бумаги, поэтому есть также преимущества тщательного выбора активов для использования в качестве части благотворительного завещания, чтобы максимизировать выгоду.
выгоды для всех участников.
Признание : Подарок по завещанию может стать способом оставить прочное наследие в организации, которая поддерживает дело, которое вам небезразлично. У некоммерческих организаций есть разные способы признания и чествования подарков — в зависимости от того, что финансируется. Например, если в университете установлены минимальные суммы финансирования для создания именной стипендии, эти минимальные суммы будут применяться и к дарам по завещанию.
Эффективность : Благотворительные завещания могут повысить эффективность оформления наследства, поскольку завещания содержат четкие инструкции душеприказчику о том, как распределять определенные активы в соответствии с пожеланиями наследодателя. Внесение благотворительных завещаний в фонд, рекомендованный донорами, более подробно описанный ниже, также может быть более эффективным, чем другие виды благотворительных завещаний, поскольку может упростить работу распорядителя имущества.
Рассмотрение благотворительных завещаний
Убедитесь, что ваши пожелания хорошо известны вашей семье или юристу.
Возможность изменить бенефициаров ваших благотворительных пожертвований подчеркивает важность назначения душеприказчика, который хорошо знаком с вашими пожеланиями и поддерживает их. Обязанность исполнителя состоит в том, чтобы гарантировать, что ваши благотворительные цели выполняются как можно ближе к первоначальному замыслу.
Что еще более важно, не забудьте сообщить благотворительной организации о своем намерении поддержать ее своими благотворительными пожертвованиями. Не предоставив им подробностей, вы не можете быть уверены, что благотворительная организация сможет принять подарок или использовать его по назначению. Например, возможно, у вас есть исторический дом, который вы хотите оставить обществу сохранения исторического наследия в качестве благотворительного завещания. Учитывали ли вы также расходы на техническое обслуживание и управление этим имуществом? Что, если зонирование ограничивает использование дома благотворительной организацией?
Некоммерческие организации обладают как опытом, так и заинтересованностью в том, чтобы благотворительные пожертвования их доноров имели как можно большее влияние.
Многие могут даже поддержать работу вашего адвоката и специалиста по финансовому планированию, предоставив конкретную формулировку для включения в документы о вашем наследстве, чтобы гарантировать, что ваше завещание будет выполнено.
Также важно четко сообщать о своих благотворительных намерениях своей семье и другим указанным бенефициарам. Они будут более полно понимать ваш план недвижимости, а не только подарки, которые вы им направляете.
Дальнейшие действия по оформлению завещания на благотворительность
Процесс оформления завещания на благотворительность начинается с того, что вы и ваш поверенный по планированию имущества составляют подробное завещание. Также могут быть задействованы остальные члены вашей команды по планированию благосостояния: ваш специалист по финансовому планированию, ваш бухгалтер и ваш налоговый консультант.
Создание завещания с благотворительным компонентом обычно влечет за собой обсуждение того, что вы хотите делать со своими активами, и более конкретное обсуждение того, какие благотворительные дела и организации вы надеетесь поддерживать.
Поговорите со своим адвокатом или со всей командой на такие темы, как «Заинтересован ли я в том, чтобы оставить после себя благотворительное наследие?», «Есть ли у меня дела, которыми я увлечен?» или «Хотел бы я создать способ для семьи объединиться вокруг благотворительности?»
Привлеките специалиста по финансовому планированию для оценки сложности вашего имущества и определения того, какие активы лучше всего подходят для распределения между различными получателями вашего благотворительного и неблаготворительного завещания.
Использование фонда, рекомендованного донором, для внесения благотворительных пожертвований
Возможно, вы не определили, какие организации вы хотите получить от своих благотворительных пожертвований. Возможно, вы уже используете фонд, рекомендованный донорами, для управления своими пожертвованиями или хотите создать для своей семьи способ создать постоянное наследие. Это одна из причин, по которым следует рассмотреть возможность передачи благотворительного завещания в фонд, рекомендованный донорами, например в благотворительный счет Fidelity Charitable Giving Account, который представляет собой специальный благотворительный счет, который используется исключительно для пожертвований на благотворительность.
Если фонд, рекомендованный донором, финансируется за счет благотворительного завещания на момент исполнения вашего завещания, ваше налогооблагаемое имущество уменьшается на стоимость вашего дара так же, как и любой другой благотворительный дар. Вы можете поручить своему душеприказчику немедленно рекомендовать гранты из фонда любому количеству благотворительных организаций, или вы можете разрешить своему душеприказчику рекомендовать гранты с течением времени. Например, с помощью благотворительной учетной записи вы можете зарегистрироваться в программе благотворительных пожертвований, которая может обеспечить постоянный источник поддержки для шести благотворительных организаций.
Благотворительные пожертвования также можно использовать для эффективной передачи дара филантропии следующему поколению. Например, вы можете создать несколько фондов, рекомендованных донорами, для различных членов вашей семьи с завещаниями из вашего имущества. В качестве альтернативы, вы можете назвать человека или людей в качестве преемников вашего существующего фонда, рекомендованного донорами, с общими обязанностями по консультированию, что потенциально может стать причиной того, что братья, сестры, дети, внуки будут более тесно связаны друг с другом, преследуя общую миссию..png)
Руководство по передаче наследия для некоммерческих организаций
Среди многих способов, которыми доноры демонстрируют долгосрочную поддержку некоммерческим организациям и благотворительным организациям, средства передачи наследия, такие как завещания, являются наиболее распространенным путем, которым пользуются многие доноры. Завещания составляют 10% всех благотворительных пожертвований в Соединенных Штатах, и в большинстве случаев, когда жертвователь обязался передать завещание некоммерческой организации, он, скорее всего, продолжит делать пожертвования этой некоммерческой организации.
Имея это в виду, некоммерческие организации должны рассмотреть возможность разработки программы завещания, которая может помочь им привлечь и обеспечить доноров завещания. Эта программа послужит устойчивым источником дохода для этих организаций и поможет им достичь своих долгосрочных целей по сбору средств.
В этой статье обсуждается все, что вам нужно знать о завещании, как отличить его от завещания и традиционного дарения, а также шаги, которые вы можете предпринять, чтобы настроить программу завещания для вашей организации.
Что такое завещание?
Завещание — это подарок, сделанный некоммерческой организации как часть завещания жертвователя. Этот подарок, который включает в себя денежные активы, недвижимость или другие ценные предметы, символизирует приверженность дарителя делу организации. Обычно это способ донора оставить наследие и обеспечить постоянную поддержку организации.
Некоммерческая организация может получить этот подарок только после того, как жертвователей не станет. В своем завещании жертвователь должен оставить четкие инструкции о том, как наследство будет передано некоммерческим организациям. Во многих случаях завещанный актив может быть продан, а выручка от продажи будет передана указанной некоммерческой организации.
Прогноз доходов от сбора средств в 2022 году
Используйте этот калькулятор для точного прогнозирования крупных подарков, грантов от фондов, правительства и корпораций, а также индивидуальных и повторяющихся пожертвований и многого другого.
В чем разница между завещанием и завещанием?
Завещание — это юридический документ, в котором указывается, как человек желает распределить свое имущество и имущество после своей смерти, а завещание — это передача материальных активов членам его семьи, друзьям или организациям после их смерти.
Другими словами, завещание — это акт дарения и передачи права собственности на имущество некоммерческой организации, как описано в завещании. Содержание завещания диктует, что завещается бенефициару. Это означает, что завещание является всеобъемлющим, поскольку в нем перечислены активы или имущество, которыми владеет физическое лицо, включая предметы, подлежащие завещанию, и подробно описано, как каждое имущество должно быть распределено.
В чем разница между подарком и завещанием?
Термины «дар» и «завещание» предполагают добровольный взнос. Однако, в отличие от завещания, дарение не определяется завещанием. Некоммерческие организации могут получать подарки, пока даритель еще жив, в то время как завещания обычно получают только после смерти дарителя.
Подарком также может быть все, что даритель готов внести в некоммерческую организацию, но завещание ограничивается движимым имуществом, указанным в завещании.
Каковы 6 типов наследства?
Порядок завещания материальных активов от лица некоммерческой организации принимает несколько форм или инструкций.
1. Общее завещание
Общее завещание относится к денежным активам, переданным некоммерческой организации по завещанию дарителя. Стоимость общего завещания может со временем колебаться в зависимости от стоимости имущества дарителя на момент смерти. Например, если в завещании донора указано, что некоммерческая организация должна передать 50 миллионов долларов, некоммерческая организация может получить только 30 миллионов долларов, если стоимость имущества донора упадет до уровня, когда 50 миллионов долларов могут быть не реализованы.
2. Конкретные завещания
Как следует из самого термина, конкретное завещание относится к передаче определенного актива, например, ювелирного изделия, указанному бенефициару в завещании.
Когда некоммерческие организации назначаются для получения конкретных завещаний, необходимо точно указать завещаемый предмет. В тех случаях, когда конкретное завещание указано как наличные деньги, необходимо четко указать точный источник, из которого будет поступать подарок.
Найдите CRM, подходящую для вашей некоммерческой организации
Используйте это руководство для покупателя, чтобы узнать о передовых методах исследования некоммерческих CRM и инструментов сбора средств. Вы также получите доступ к БЕСПЛАТНОМУ контрольному списку оценок, который может упростить процесс принятия решений.
3. Остаточное наследство
Остаточное наследство включает распределение того, что осталось после того, как все расходы, долги и налоги, понесенные наследодателем, были уплачены. Это оставшееся завещание чаще всего получают некоммерческие организации. В этом случае, после того как имущество и имущество умершего донора были переданы его близким и членам семьи, некоммерческая организация получает все, что осталось.
4. Условное завещание
Условное завещание дается только при соблюдении определенных условий. Например, наследодатель может потребовать, чтобы его недвижимое имущество было передано члену семьи только после того, как член семьи завершит свое университетское образование. Если указанный член семьи решит не поступать в вуз, имущество может быть продано, а вырученные средства будут переданы некоммерческой организации. Организация получает завещание только при выполнении этих условий.
5. Демонстративное завещание
Демонстративное завещание – это дар, который должен исходить из определенного источника или фонда. Этот тип завещания используется взаимозаменяемо с «особыми завещаниями» из-за того, насколько они тесно связаны между собой. Однако в то время как демонстративные завещания сосредоточены на конкретном источнике дара, конкретные завещания сосредоточены на характере дара.
6. Процентное наследство
Процентное наследство относится к распределению имущества дарителя между бенефициарами в пропорции или процентах, а не в определенной денежной стоимости.
Он в основном используется для обеспечения надлежащего распределения имущества между бенефициарами.
Как настроить программу завещания для вашей некоммерческой организации
Программа завещания в качестве запланированного механизма пожертвований может помочь вашим жертвователям внести в вашу организацию наследственные дары. Это может стать важным источником устойчивого дохода для вашей некоммерческой организации. Если вы рассматриваете возможность создания программы завещания для своей организации, вот пять шагов, о которых следует помнить.
1. Заручитесь поддержкой членов правления.
Первый шаг к созданию вашей программы завещания — заручиться поддержкой совета директоров вашей некоммерческой организации. Этот начальный шаг очень важен, потому что на создание успешной программы завещания уходит так много времени и ресурсов. Члены вашего правления должны быть в полной мере осведомлены, вовлечены и поддерживают эту новую разработку.
2. Создайте маркетинговый план
Хорошая некоммерческая маркетинговая стратегия является основой любой успешной программы наследства.
Подумайте, как наследственный подарок может способствовать миссии вашей организации. Определите тон и создавайте сообщения, которые будут обращены к донорам, которые, скорее всего, внесут свой вклад. Если возможно, обратитесь к некоммерческому консультанту, специализирующемуся на запланированных пожертвованиях, для разработки стратегии кампании.
3. Определить предполагаемых потенциальных клиентов.
Скорее всего, в вашей базе данных есть доноры, которые, возможно, уже рассматривают возможность оставить завещание для вашей организации. Вы можете использовать интеграцию поиска доноров Keela для выявления этих запланированных потенциальных жертвователей. Используя данные о состоянии и другие демографические данные, Keela может помочь вам найти доноров, которые с наибольшей вероятностью будут способствовать вашему завещанию и запланированной программе пожертвований.
Выявление запланированных пожертвований с помощью Keela
Узнайте, как программное обеспечение Keela помогает некоммерческим организациям определять планируемых пожертвований, отслеживать ход сбора средств и измерять успех с течением времени.
4. Создайте подробное руководство по вашей программе завещания
Далее вам может понадобиться создать руководство, в котором подробно описаны все доноры и потенциальные клиенты, которые должны знать о вашей программе завещания и передачи наследства. Это руководство может быть опубликовано на вашем некоммерческом веб-сайте или по электронной почте. Страница, посвященная наследию, на веб-сайте Канадского Красного Креста — отличный пример того, что следует включить в свое руководство.
5. Отслеживайте ход выполнения вашей программы завещания
Ключевым аспектом создания программы завещания является определение способа измерения ее успеха с течением времени. Вам нужна структура отчетности, которая позволит вам отслеживать участие доноров и предоставлять показатели с течением времени. Благодаря простой в использовании информационной панели одним щелчком мыши мощные инструменты отчетности и аналитики Keela помогут вам оставаться в курсе прогресса по мере разработки и реализации запланированной стратегии пожертвований.