Взносы на капитальный ремонт в новостройке: Можно ли не платить за капремонт в новостройке :: Деньги :: РБК Недвижимость

Кто освобождается от взносов на капремонт

Напомним, что жильцы, недавно заселившиеся в новые квартиры, не освобождаются от внесения платежей, о чем говорит жилищное законодательство. Собственники квартир дома, износ конструктивных элементов которого больше 70 %, избавлены от внесения платы на ремонт.

Есть нюанс, если земельный участок на котором стоит многоквартирный дом изымают по решению администрации региона или государственных органов власти, собственники квартир не оплачивают взносы в фонд капитального ремонта.

Некоторые льготы определяются по регионам, для отдельных категорий граждан, возмещая затраты на оплату минимального размера взноса каждый месяц с учетом стандартной для расчета субсидий площади жилого помещения:

Можно ли получить отсрочку платежей на оплату капремонта

По закону не предусматривается отсрочка начала уплаты взносов на капремонт в новостройке. Собственники квартир в новостройках вносят первые платежи на капитальный ремонт не сразу после получения ими квартир по акту приема-передачи объекта. Например, в Ставропольском крае этот срок составляет 5 лет.

Можете прочитать нашу статью как получить субсидию на коммунальные услуги.

На что будут потрачены собранные деньги за капремонт

Наименьшие величины ежемесячных платежей на капремонт определяются исходя из места нахождения объекта недвижимости. Общая сумма не может быть больше половины оценочной цены предполагаемых капитальных работ, в которые входят:

• ремонт фасада, фундамента, при наличии – подвального помещения;
• заменить кровлю крыши;
• модернизацию лифтов;
• обновление водо-ответвления, внутридомовых систем теплоснабжения, газоснабжения, энергоснабжения.

Ответственность за неуплату взносов на капремонт

На основании п.14.1 ст.155 ЖКРФ, должники, с опозданием или уплачивающие частично от введенной суммы, караются материально. За каждый день просрочки платежа до полного погашения долговых обязательств начисляется пеня 1/300 ставки Центробанка России.

Если задолженность не будет оплачена, то должника ожидает судебное разбирательство. Пояснения, что по факту собственник квартиры не живет по этому адресу не помогут. Судебные приставы принудят к погашению долга. Они могут наложить арест на вашу собственность или запретят выезжать за границу.

Важная информация: долг за неоплаченный капремонт не списывается и не числится за прежним собственником, а переходит вместе с купленной квартирой к новому собственнику.

Поэтому, перед оформлением сделки купли-продажи недвижимости обязательно потребуйте у собственника предоставить вам все квитанции на оплату коммунальных услуг. Только после предоставления всех оплат по всем видам коммунальных платежей вы можете совершать сделку и рассчитываться с продавцом.

Мы всегда рекомендуем всем людям проверять документы перед приобретением квартиры и обязательно на наличие долгов по коммунальным платежам. И взносы за капитальный ремонт не исключение в этом процессе. даже если вы покупаете квартиру в многоквартирном доме, который был сдан в эксплуатацию пол года назад, обязательно попросите продавца предоставить вам справку об отсутствии задолженности по оплате за капремонт. Оплаченные кавитации по коммунальным платежам это конечно хорошо, но мы рекомендуем вам запрашивать от продавца справки со всех организации об отсутствии задолженности за коммуналку. Это однозначно принесет немного хлопот вашему продавцу, но зато обезопасит вас от дальнейших проблем и начислений не имевших к вам отношения.

капитальных улучшений против ремонта. Какая разница?

Если у вас есть коммерческая недвижимость, которая приносила прибыль в течение нескольких лет, вам время от времени потребуется ремонтное строительство. Работа может считаться ремонтом или капитальным улучшением.

Но в чем разница между ними? Это связано с функциональностью, налоговыми категориями и планированием. Начнем с некоторых определений.

Какие определения?

Согласно Инвестопедии Капитальное улучшение :

«добавление постоянного структурного улучшения или восстановление какого-либо аспекта имущества, которое либо повысит общую стоимость имущества, либо увеличит срок его полезного использования. Хотя масштаб капитального ремонта может быть разным, капитальный ремонт может производиться как отдельными домовладельцами, так и крупными собственниками».

Кому Ремонт предназначен для исправления или ремонта чего-либо, поврежденного или неисправного.

Согласно Википедии A План капитального ремонта (программа) или CIP  – это

«краткосрочный план, обычно от четырех до десяти лет. В нем определяются капитальные проекты и закупки оборудования, предоставляется график планирования и определяются варианты финансирования плана».

Они часто используются в государственных проектах, но хорошо работают и в коммерческих.

Какая разница в глазах IRS?

Существует разница между ремонтом и капитальным ремонтом в отношении вашей налоговой декларации. Проконсультируйтесь со своим налоговым бухгалтером, как это повлияет на вас. Этот пост не совет, а просто синопсис.

По данным Dermody, Burke & Brown, CPAs:

«Было много споров и разногласий, не говоря уже о ряде судебных дел относительно того, являются ли и в какой степени суммы, уплачиваемые на восстановление или улучшение имущества, капитальными затратами или вычитаемые обычные и необходимые расходы на ремонт и техническое обслуживание».

Налоговое управление США теперь определило, что является капиталом, а не тем, что считается ремонтом и текущим обслуживанием.

Капитальные улучшения недвижимости включают:

• Исправление дефекта или недостатка конструкции
• Создание дополнения, физического увеличения или расширения
• Создание увеличения мощности, производительности или эффективности
• Восстановление имущества после окончания срока его полезного использования
• Замена основного компонента или конструктивной части имущества
• Адаптация имущества к новому или другому использованию

В соответствии с правилами IRS капитальные улучшения могут применяться к самим зданиям и индивидуально к конструктивным элементам. К ним относятся «системы отопления и вентиляции, водопровода, электроснабжения, противопожарной защиты и безопасности, а также эскалаторы и лифты». 1

Постановление IRS указывает, что «повторяющиеся действия (осмотр, очистка, испытания, замена деталей и т. д.), которые, как ожидается, будут выполняться в результате использования имущества для поддержания имущества в его обычном рабочем состоянии, не являются капитальными». улучшения. Деятельность считается рутинной, если на момент ввода имущества в эксплуатацию налогоплательщик обоснованно ожидал осуществления этой деятельности более одного раза в течение срока службы имущества». 1

Dermody, Burke & Brown, CPA предоставили эту полезную таблицу.

Что входит в план капитального ремонта?

Как упоминалось выше, CIP определяет капитальные проекты и закупки оборудования, предоставляет график планирования и определяет варианты финансирования плана.

Преимущества CIP

CIP дает множество преимуществ, включая:

• Позволяет систематически оценивать все потенциальные проекты одновременно.
• Возможность стабилизировать долги и консолидировать проекты для снижения стоимости заимствований.
• Служить инструментом связей с общественностью и экономического развития.

Особенности CIP

CIP обычно включает следующую информацию:

• Список капитальных проектов или оборудования, которое необходимо приобрести.
• Проекты ранжированы в порядке предпочтения.
• План финансирования проектов.
• График строительства или завершения проекта.
• Обоснование проекта.
• Объяснение расходов по проекту.

Примеры капитального ремонта

Давайте посмотрим, когда какое-либо ремонтное строительство может или не может быть капитальным улучшением. Например, окна. Если вы заменили разбитое стекло в окне, это будет ремонт. Но если вы замените все старые окна в вашем доме на новые, энергоэффективные, это будет капитальным улучшением.

Добавление детали взамен сломанной в блок HVAC будет считаться ремонтом. Помещение нового блока на втором этаже или недавно закрытом гараже было бы капитальным улучшением.

Добавление двери-ширмы, возможно, не является капитальным улучшением, но добавление пандуса и входной двери, совместимой с ADA, будет.

Перекраска внутренних стен, скорее всего, не будет капитальным ремонтом. Картина, выполненная как часть отдельно стоящего офисного дополнения к вашему заднему двору, будет.

Замена старой черепицы на черепицу = да. Замена нескольких черепиц, которые сдуло во время последнего тропического шторма = нет.

Вы поняли.

Пример плана капитального ремонта

Работы CAM Contracting в тематическом парке Old Town — отличный пример проекта капитального ремонта. Большое разнообразие обновлений, дополнений и улучшений составляют объем проекта.

Инновационная модернизация системы навеса крыши является прекрасным примером индивидуального капитального улучшения.

Чем мы можем помочь?

Если вашему действующему учреждению не помешает нежный и любящий уход, мы можем помочь вам либо с долгосрочным капитальным ремонтом, либо с немедленным ремонтом. Просто свяжитесь с нами сегодня. Нам не терпится помочь!

1 – Налоговое управление разъясняет расходы на капитальный ремонт и капитальный ремонт?

Капитальные улучшения и ремонт. Какая разница?

Капитальные улучшения и ремонт могут составлять значительные текущие расходы для арендодателей. Однако расходы, связанные с каждым из них, должны рассматриваться по-разному, при этом регулярное техническое обслуживание подлежит немедленному вычету, тогда как капитальные улучшения должны амортизироваться.

Вообще говоря, техническое обслуживание и ремонт могут включать в себя все, от перекраски, замены лампочек и общей уборки до более дорогостоящих работ по техническому обслуживанию, таких как ремонт лифта, озеленение и чистка бассейна.

Широкий спектр расходов необходимо разделить на «затраты на техническое обслуживание», которые представляют собой операционные расходы, покрывающие текущий ремонт и техническое обслуживание, и «капитальные улучшения» или капитальные затраты, которые представляют собой расходы, связанные с тем, что IRS считает улучшением имущество.

В этой статье мы исследуем разницу между капитальными улучшениями и ремонтом, а также то, как каждый из них должен рассматриваться и учитываться, чтобы их можно было точно вычесть из налогооблагаемого дохода в соответствии с рекомендациями IRS.

Что такое капитальный ремонт?

Капитальные улучшения — это усовершенствования имущества, которые увеличивают стоимость актива. В этом случае это может быть что-то вроде превращения чердака в спальню с ванной комнатой или гаража в отдельную квартиру.

Замена чего-либо, даже если оригинал не подлежит ремонту, считается капитальным улучшением. Например, течет крыша, и считается, что необходимо заменить всю крышу, это будет капитальным ремонтом.

При определении того, является ли работа по техническому обслуживанию капитальным улучшением или ремонтом, спросите себя, увеличивает ли она стоимость собственности сверх ее первоначальной стоимости? или он просто возвращает значение свойству?

Какая разница? Капитальные улучшения и ремонт

Размышляя о капитальных улучшениях и ремонте, вы должны иметь четкое представление об определениях каждого из них.

Капитальное улучшение представляет собой долговременную модернизацию, адаптацию или усовершенствование имущества, которое значительно увеличивает стоимость имущества. Часто это связано со структурными работами или реставрацией.

Ремонт, с другой стороны, включает как текущее, так и профилактическое обслуживание, т.е. работа, выполняемая в момент «ломки» актива или раньше, при условии, что работа выполняется для восстановления актива до исходного состояния. Сюда входят действия, предпринятые для предотвращения дальнейшего износа, а также для замены или замены компонента в конце его «срока службы». Задача технического обслуживания не может считаться ремонтом, если она улучшает первоначальное состояние.

Причина, по которой мы знаем, что такое капитальный ремонт и капитальный ремонт, заключается в том, что к затратам нужно относиться по-разному. Стоимость капитальных улучшений не может быть вычтена в конце налогового года, как обычные расходы на ремонт. Вместо этого стоимость должна быть добавлена ​​к базовой стоимости имущества и амортизирована. Преимущество этого заключается в том, что он может уменьшить налоговый удар, связанный с приростом капитала и возвратом амортизации при продаже собственности.

Капитальный ремонт включает крупные работы, такие как ремонт кухни, переоборудование комнаты или пристройка зимнего сада. С другой стороны, ремонт — это общее техническое обслуживание, например, ремонт крана, перекраска поверхностей, ремонт кондиционера или техническое обслуживание бытовой техники. Стоимость ремонта и технического обслуживания может быть вычтена в конце налогового года.

Узнайте больше об отслеживании расходов в цифровом формате с помощью Landlord Studio →

Могут ли ремонтные работы превратиться в капитальный ремонт?

Да. Например, вы можете вызвать сантехника из-за того, что кажется незначительной проблемой — протекающей трубой. Ознакомившись с проблемой, сантехник сообщает, что проблема существенная с повреждением различных труднодоступных труб. Им нужно будет заменить обширный участок труб, и в процессе им нужно будет занять весь кухонный пол.

В то время как техническое обслуживание или замена труб, чтобы вернуть их к первоначальному стандарту, было бы ремонтом, замена всего кухонного пола, вероятно, была бы капитальным улучшением.

Особые соображения и термины

Срок полезного использования

Термин «срок полезного использования» относится к сроку полезного использования актива, т. е. к продолжительности времени, в течение которого система или оборудование должны функционировать должным образом. Все активы здания, такие как системы безопасности, имеют ожидаемый срок полезного использования, как и здание в целом (считается, что срок полезного использования сдаваемой в аренду жилой недвижимости составляет 27,5 лет).

На срок полезного использования могут влиять несколько внешних факторов, таких как износ или окружающая среда, и вы должны знать срок полезного использования актива, чтобы точно отслеживать расходы.

База затрат

База затрат – это первоначальная стоимость актива. Капитальное улучшение не может быть вычтено как регулярные расходы. Вместо этого он должен быть добавлен к базовой стоимости имущества в целом и амортизирован.

Для того, чтобы капитальное улучшение было добавлено к стоимости имущества, оно должно быть постоянным приспособлением, так что его удаление может привести к значительному ущербу или снижению стоимости имущества.

Точно так же ремонт и техническое обслуживание не могут быть включены в стоимость объекта недвижимости, если они не являются частью более крупного улучшения, и в этом случае они также считаются капитальным улучшением.

Ремонт, необходимый для поддержания дома в хорошем состоянии, считается регулярным обслуживанием и должен вычитаться как расходы в конце налогового года. Примеры такого неквалифицированного ремонта, согласно IRS, включают покраску стен, устранение утечек или замену сломанного оборудования.

Прирост капитала

Прирост капитала представляет собой налогооблагаемое увеличение стоимости актива. Например, если вы покупаете недвижимость за 200 000 долларов, а затем продаете ее за 250 000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 50 000 долларов.

Однако, помимо улучшения дома, капитальные улучшения также увеличивают стоимость строения (но не земли), как мы упоминали выше. Расходы, понесенные при совершении улучшений, добавляются к сумме, которую владелец заплатил за покупку или строительство недвижимости.

Это означает, что если вы потратили 20 000 долларов США на капитальный ремонт в течение 10 лет, когда вы владели сдаваемым в аренду имуществом, скорректированная базовая стоимость, скорректированная первоначальная стоимость имущества составила бы 220 000 долларов США, как предполагается, до 200 000 долларов США. Если вы затем продали недвижимость за 250 000 долларов, то у вас будет только налогооблагаемый прирост капитала в размере 30 000 долларов.

Заключительные слова

Арендодатели должны тщательно продумать, как они классифицируют ремонтные работы. В зависимости от того, классифицируются ли они как капитальный ремонт или операционные расходы, расходы будут учитываться по-разному. Чтобы сделать это правильно, рассмотрите стоимость актива, предполагаемую цель работы, которую необходимо выполнить, объем работы, фактический результат и его влияние на стоимость актива, амортизацию и доходность собственного капитала.

Также важно тщательно и точно отслеживать и фиксировать все расходы, будь то капитальный ремонт или регулярное техническое обслуживание. Однако применить правильную категоризацию расходов к расходам не всегда просто, это позволит вам максимально использовать вычитаемые расходы и может сэкономить вам десятки тысяч долларов в долгосрочной перспективе.

* 14-дневная бесплатная пробная версия. Карта не требуется.

IRS разъясняет капитальное улучшение по сравнению с расходами на ремонт?

Вы часто задаетесь вопросом «Как отличить капитальную покупку от затрат на ремонт»? Было много споров и разногласий, не говоря уже о ряде судебных дел относительно того, являются ли суммы, уплачиваемые на восстановление или улучшение имущества, и в какой степени, капитальными затратами или вычитаемыми обычными и необходимыми расходами на ремонт и техническое обслуживание. Что ж, 23 декабря 2011 года Налоговое управление предоставило руководство, которое поможет нам ответить на этот вопрос, издав временные и предлагаемые правила (TD 9).564; РЕГ-168745-03). Эти правила вступают в силу 1 января 2012 г. и содержат некоторые «яркие» тесты, чтобы прояснить, что является капитальным ремонтом, а не тем, что считается ремонтом и текущим обслуживанием.

Общий принцип капитализации:

Налоговое управление указывает, что представляет собой капитальное улучшение недвижимости, следующим образом:

• Устранение дефекта или дефекта конструкции
• Создание дополнения, физического увеличения или расширения
• Создание увеличения мощности, производительности или эффективности
• Восстановление имущества после окончания срока его полезного использования
• Замена основного компонента или конструктивной части имущества
• Адаптация имущества к новому или другому использованию

Предлагаемые правила требуют капитализации сумм, уплаченных за приобретение, производство или улучшение материального недвижимого и движимого имущества, включая суммы, уплаченные для облегчения (заключительные расходы) приобретения материального имущества. Суммы, уплачиваемые на ремонт и основное имущество и оборудование, подлежат вычету, если эти суммы не требуется капитализировать в соответствии с §1.263(a)-3, в котором частично говорится, что любые суммы, уплачиваемые за постоянные улучшения или улучшения, сделанные для увеличения стоимости такого имущества. должны быть написаны с большой буквы. В соответствии с предлагаемыми положениями эти стандарты благоустройства применяются к самому зданию и в отдельности к его конструктивным элементам, таким как отопление и вентиляция, водопровод, электроснабжение, противопожарная защита и системы безопасности, а также эскалаторы и лифты. Кроме того, новые правила позволят отчуждать составные части здания, что приведет к признанию прибыли или убытка при выбытии такого компонента.

Предлагаемые правила также обеспечивают «безопасную гавань» для планового технического обслуживания. Это указывает на то, что повторяющиеся действия (осмотр, очистка, испытания, замена деталей и т. д.), которые, как ожидается, будут выполняться в результате использования имущества для поддержания его в обычном рабочем состоянии, не являются капитальными улучшениями. Деятельность считается рутинной, если на момент ввода имущества в эксплуатацию у налогоплательщика обоснованно предполагалось, что она будет осуществляться более одного раза в течение срока службы имущества.

В следующей таблице приведены многие фактические соображения, используемые судами. Эти факторы, хотя и не исчерпывающие, должны учитываться в вашем анализе, чтобы провести различие между капитальными затратами и ремонтом, подлежащим вычету.

Новые правила также касаются сумм, уплаченных за приобретение или производство материального имущества в соответствии с §1. 263(a)-2T, этот раздел содержит правило минимального размера. В соответствии с предлагаемым правилом de minimis налогоплательщик не обязан капитализировать суммы, уплаченные за приобретение или производство (включая любые суммы, уплаченные для содействия приобретению или производству) единицы имущества, если:

1. Налогоплательщик имел применимую финансовую отчетность (AFS), как это определено в положении;
2. На начало налогового года налогоплательщик имел письменные бухгалтерские процедуры, рассматривающие в качестве расходов для неналоговых целей суммы, уплаченные за имущество стоимостью менее определенной суммы в долларах;
3. Налогоплательщик отразил суммы, выплаченные в течение налогового года, в качестве расхода по своей AFS в соответствии со своими письменными процедурами бухгалтерского учета; и
4. Общая совокупность сумм, выплаченных и не капитализированных за налоговый год в соответствии с этим положением, не искажает доход налогоплательщика за налоговый год («требование отсутствия искажений»).