Какой налог на дарение установлен законом? Дарение налог
Налог на дарение недвижимости - кому и как платить
Налог на дарение недвижимости является одним из наиболее распространенных. Договор на дарение должен заполняться в соответствии с требованиями – расхождения с законами быть не должно, иначе его могут признать недействительным.
Правила оформления договора на дарение и налоги могут меняться раз в год, поэтому следует проверять, соответствует ли оформление и налоговая ставка на 2017 год.
Облагается ли дарение недвижимости налогами
Если человек получил в подарок недвижимость, то он должен заплатить налог, так как он получает от этого выгоду. Поэтому получение в дар недвижимости признается доходом, то есть человек получает от этого экономическую (материальную) выгоду, следовательно, он должен уплатить налог на дарение недвижимости. Налог платят сразу после того, как квартиру (или другую недвижимость) зарегистрировали на нового собственника.
Есть лишь два случая, при которых налог на дарение недвижимости не предусматривается:
- Если дарение было произведено между членами семьи, близкими родственниками или лицами, приравненными к ним.
- Кроме этого, налогом не облагаются дарственные консульским работникам (и членам их семей). Установлено это было еще на Венской конвенции
Во всех остальных случаях человек, которому была подарена недвижимость, обязан заплатить налог.
Налог на дарение недвижимости родственнику в 2017 году
На вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками, можно смело ответить, что нет. Но есть некоторые оговорки, которые стоит принимать во внимание.
Членами одной семьи признаются:
- Супруги.
- Родители и дети (в том числе и усыновленные).
- Дедушки, бабушки и внуки.
- Братья и сестры (в том числе и сводные).
Только эти лица не платят налог после дарения квартиры.
А вот дарение между двоюродными братьями и сестрами, тетей и племянником (племянницей), а также иными семейными лицами облагается налогами.Подробно о сделках между родственниками смотрите в видео:
Дарение доли в доме или квартире
Собственник части дома или квартиры вправе подарить ее на безвозмездной основе без согласия на это лица, владеющего второй частью недвижимого имущества.
Не имеют право получить в дар недвижимость следующие лица:
- Учителя от учеников.
- Государственные служащие.
Для дарения доли недвижимости необходимо:
- Составить договор на дарение с указанием всех нюансов имущества, которое планируется подарить.
- Если человек находится в браке, то необходимо получить нотариально заверенное согласие супруга на дарение.
- Подписать договор.
- Зарегистрировать в Российском реестре переход права на собственность.
Дарственная не родственникам
Владелец недвижимости имеет право подарить его любому лицу, не обязательно это должен быть родственник. В таком случае лицо, получившее недвижимость в собственность на безвозмездной основе, обязано заплатить налог. Причем никаких льгот по уплате налогового сбора не предусмотрено (степень родства вовсе не рассматривается). То есть если вы подарили недвижимость незнакомому человеку или дальнему родственнику, налог они все равно заплатят одинаковый.
Все понимают, что семейный круг в соответствии с законодательством очень узок, поэтому в целях обхода уплаты налогов многие ухитряются оформить не дарственную, а договор «купли-продажи». Деньги при этом никто друг другу не платит, а налоговая теряет достаточно внушительную сумму.
Важно! Подобные ухищрения рано или поздно могут быть раскрыты. И в случае разбирательств сделка будет признана недействительнойКогда дарственная оформляется между физическими лицами, не являющимися родственниками, одаряемый (согласно действующему на 2017 год законодательству) обязан уплатить налог. Также одаряемый обязан самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить его.
Размеры налога в 2017 году
По законодательству установлены следующие размеры налогов:
- 13% от стоимости недвижимости для лиц, являющихся резидентами РФ.
- 30% от стоимости недвижимости для нерезидентов.
Также стоит отметить, что многие различают понятия «резидент» и «нерезидент» неправильно.
Резидентами являются не только граждане РФ. Ими также признают иностранцев, получивших вид на жительство и постоянно живущих на территории России. В то же время нерезидентами могут считаться и граждане России. Например, те, кто имеет вид на жительство в другой стране.
Налоги при дарении недвижимости близким родственникам в 2017 году не изменились. Близкие родственники не платят их. Льгот при выплате налогов на дарение не предусмотрено.
С какой стоимости необходимо уплатить налог
Государство оговорило этот момент в законе очень расплывчато. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем с налоговыми органами, следует отнестись к этому вопросу очень серьезно.
Рекомендуют получить следующие документы, на основе которых и уплачивается налог:
- Отчет об оценке.
- Данные инвентаризационной стоимости (получают в БТИ).
- Документы о кадастровой стоимости.
Зачастую возникают спорные ситуации, налоговики в таком случае обращаются в суд, а он обычно на их стороне. Поэтому, чтобы избежать проблем, лучше уплатить налог с суммы, которая указана в оценочном отчете, – суд опирается именно на нее.
grazhdaninu.com
Какой налог на дарение установлен законом?
Нужно ли платить налоги, если имущество досталось вам в подарок? Что нужно знать, выступая субъектом налогообложения в данном случае? Поговорим об этом прямо сейчас!
Законодательные особенности
Известно, что с 2006 года налог на дарение взимался на основании Закона РФ «О налоге имущества, переходящего в порядке наследования и дарения». На то время налог на наследство прекратил свое существование по причине преобразования в налог на доходы физических лиц НК РФ. На сегодняшний день известно, что дарение недвижимости по правилам Налогового кодекса, подлежит обязательному налогообложению. Исключение составляют случаи дарения между близкими родственниками. Это супруги, родители и усыновители, дети (и усыновленные, в том числе), бабушки, дедушки, внуки, сестры (полнородные, неполнородные).
Определение налоговой ставки
Какой налог на дарение установлен сегодня? Давайте разбираться.
Если даритель не является близким родственником одаряемого, то последний платит 13% налога от суммы имущества, которое он получил в подарок. Указанная ставка актуальна только для граждан Российской Федерации. Для иностранцев налог больше – его ставка составляет 30%. Для нерезидентов она может быть изменена только при заключении международного соглашения, которое исключает двойное налогообложение.
Расчет налоговой ставки в зависимости от типа подаренного имущества
1.
Исчисление налога осуществляется по процентной ставке от дохода, который был получен лицом в результате дарения. Если речь идет о дарении недвижимости, то величина дохода рассчитывается, исходя из ее кадастровой стоимости. Кстати, учтите, что в договоре дарения не должна быть указана цена недвижимости, отчуждаемая по договору.
2.
Если предметом дарения является квартира, земельный участок, частный дом, доля, то ставки здесь устанавливаются свои. Так, при дарении доли недвижимости, будь-то квартиры, дом, территория, если одариваемый и даритель не являются близкими родственниками, первый уплачивает налог в размере 13% от кадастровой стоимости. Дарение доли, как и объекта в целом, предполагает освобождение от уплаты налога на дарение, если между сторонами имеются семейные или близкие родственные отношения.
А что выгоднее – подарить имущество или продать? Если родственных отношений между участниками сделки нет, лучше всего подумать не о дарении, а о другом способе отчуждения имущества, так как налог платить придется. В данном случае, будет выгоднее оформить сделку купли-продажи, поскольку налоговых отчислений в данном случае будет меньше
www.jurist-center.ru
Дарение по законодательству в России
Дарение – процедура безвозмездной передачи имущества от одного собственника другому.
При этом, если подарок входит в специальную категорию или имеет значительную стоимость и ценность, обязательно составление соответствующего договора.
Дарственная в России
Договор дарения в России закрепляет переход права на подаренную вещь в собственность одаряемого. Этот документ является односторонним и полностью безвозмездным. Если в ответ на подарок одаряемый заплатит или окажет какую-либо услугу, то сделка потеряет свою юридическую силу.
Дарственная имеет свои особенности составления и оформления. В России эти особенности описаны в ГК РФ.
Обязательным условием действительности договора дарения является точное указание его предмета.
Должно быть однозначно понятно, какой именно предмет передается в дар.
Можно ли написать дарственную на несовершеннолетнего ребенка?
Одаряемым при составлении договора может быть кто угодно, в том числе — и несовершеннолетний ребенок. Дарителем же такое лицо выступать не вправе.
При дарении в пользу несовершеннолетнего возникает ряд особенностей как в процедуре оформления договора, так и в его содержании.
Несовершеннолетний не имеет права подписи, так как не является полностью дееспособным. Подписывать договор за него может его законный представитель.
Именно поэтому сторона договора дарения с участием несовершеннолетнего будет называться не «одаряемый», как в стандартном случае, а «одаряемый в лице представителя».
Собственником подаренного имущества по закону будет являться несовершеннолетний. Однако полноценно распоряжаться им он сможет только по достижении 18 лет.
Можно ли изменить дарственную?
Договор дарения, составленный и подписанный, нельзя изменить. Это документ, имеющий юридическую силу, а значит он диктует права и обязанности сторон: право одаряемого на принятие дара, обязанность дарителя на его добровольную и безвозмездную передачу.
В отличие от завещания, которое можно изменять много раз, договор дарения вступает в силу сразу же после его подписания, поэтому вносить изменения в уже вступивший в силу документ нельзя.
Можно ли переписать дарственную на другого человека?
Дарственную нельзя переписать или отменить по желанию дарителя. Если она уже подписана сторонами, то изменению не подлежит. Это отличительная черта договора дарения. Отсюда понятно, что шаг с составлением дарственной – очень серьезный и ответственный.
Отсутствие возможности переписать дарственную на другого человека – неоспоримый плюс для одаряемого.
Оспаривается ли дарственная?
Считается, что именно договор дарения – гарантия от любого вида оспаривания. Действительно, ее крайне сложно оспорить, но все же сделать это реально.
Для оспаривания дарственной необходимо подать иск в суд.
Чтобы появилась возможность оспорить договор дарения, необходимо установить и доказать наличие оснований для этого. Все они перечислены в ГК России. Среди них:
- сомнения в дееспособности дарителя на момент составления сделки;
- воздействие на дарителя угрозами или насилием при составлении дарственной;
- несоблюдение формы и правил составления договора;
- введение дарителя в заблуждение и обман его по поводу последствий сделки и т.д.
Если удастся доказать наличие хотя бы одного из оснований, то дарственная будет признана недействительной.
Можно ли отозвать дарственную?
Договор дарения – документ, который нельзя отозвать. Даритель должен заранее хорошо обдумать этот шаг, так как изменить что-либо без особых оснований будет уже нельзя. Дарственная не подлежит отзыву просто по желанию дарителя.
У дарителя есть право отказаться от передачи дара, если договор обещал ее в будущем.
Однако на это необходимы причины, предусмотренные в ГК РФ. Например, если у дарителя неожиданно для него возникли трудности финансового плана (увольнение с работы, появление иждивенца, проблемы со здоровьем), а отмена дарения улучшит ситуацию.
Облагается ли налогом дарственная?
Сам договор дарения или совершение такого действия как дарение налогами не облагается. Однако в результате безвозмездного получения имущества одаряемый обретает некоторый доход. На этот доход и налагается налог по стандартной ставке 13%.
Размер процентной ставки увеличивается до 30% для тех, кто не является резидентом, то есть не пребывает на территории России 183 дня и более.
По правилам, установленным в законе, одаряемый является плательщиком налога, однако стороны могут самостоятельно решить этот вопрос.
Размер налога рассчитывается от стоимости подаренного имущества: рыночной, кадастровой, а также оценочной или указанной в самом договоре.
Дарственный налог на ценный подарок
Налогом облагается любой подарок, как доход, полученный в результате заключения сделки дарения. Однако специального дарственного налога на ценный подарок не существует.
Часто на электронную почту приходят сообщения, уведомляющие о выигрыше приза, получаемого бесплатно, но при этом необходимо оплатить дарственный налог на ценный подарок. Это мошенничество, рассчитанное на тех, кто не знает норм законодательства. Оплата налога требуется только после подписания договора дарения и только в налоговые органы России.
Дарственная после смерти дарителя
Заключение дарственной после смерти дарителя невозможно. Существует разновидность договора дарения, когда в нем указана дата передачи дара и обещание его передать в установленный срок. В таком случае и регистрация права может состояться исключительно после подписания договора и совершившейся передачи дара.
Смерть дарителя означает утрату им правоспособности и, как следствие, возможности распоряжаться имуществом.
Именно поэтому дарственная, не оформленная окончательно при жизни дарителя, не может быть оформлена после его смерти. Если такое и случится, договор легко признают недействительным.
После смерти дарителя все имущество, которое он планировал передать в дар, приравнивается к наследственному и переходит к его родственникам в порядке, установленном законами России.
Дарственная – особый вид безвозмездной передачи собственности, требующий составления в соответствии с законом. Его можно оформить на несовершеннолетнего ребенка. Однако правильное составление – главное, что защитит договор от признания недействительным. В ином случае он может быть оспорен в судебном порядке.
pravonanasledstvo.ru
