Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году. Дарение недвижимости налог

Обязательный налог на дарение недвижимости, правила и освобождение

Дарение недвижимости, налоговым законодательством России, относится к категории сделок, подлежащих налогообложению. Уплата налога на дарение такого имущества имеет определенные особенности в сравнении с другими налоговыми платежами.

Рассмотрим такие аспекты и приведем для примера формы размещенных у нас на сайте тематических документов.

Опытные налоговые юристы готовы бесплатно ответить на ваши онлайн вопросы.

Налогообложение дарения недвижимости

Налогообложению подлежит любая недвижимость, передаваемая в дар по договору дарения.

При этом, не оказывает влияния на необходимость уплатить налог оценочная стоимость полученной в дар недвижимости или время владения дарителем недвижимостью.

Налогоплательщиком данного налога является только получатель дара. Для дарителя такая процедура не несет обязанности по уплате налога.

Налог на дарение уплачивается в следующем налоговом периоде, после регистрации перехода права собственности. Иными словами, на следующий календарный год, получатель в дар недвижимости подает в налоговые органы по месту своего постоянного нахождения налоговую декларации 3-НДФЛ и копии документов о полученной собственности. Сделать это следует до 30 апреля.

В декларации подлежит самостоятельно рассчитать налог, который надлежит к уплате.

Размер налога на дарение

Налоговым кодексом России установлены следующие налоговые ставки:

Тринадцать процентов для постоянно проживающих в Российской Федерации и имеющих статус резидентов в целях налогообложения.
Тридцать процентов для постоянно проживающих вне пределов Российской Федерации и имеющих статус не резидентов в целях налогообложения.

Налогооблагаемая база

В данном случае, налоговые органы исчисляют налоговую ставку следующим образом:

- Для квартир и частных домов.

Исходя из их инвентаризационной стоимости. Однако, в настоящее время существует практика исчисления такого налога на основе рыночной стоимости объекта недвижимости. С введением кадастровой стоимости объекта, эти противоречия будут устранены.

- Для земельных участков.

Исходя из их кадастровой стоимости. Данная стоимость наиболее приближена к реальной рыночной стоимости недвижимости.

Основания освобождения от уплаты налога на дарение

Единственная категория населения, подпадающая под основание для освобождения от выплаты в доход государства такого налога является ситуация, когда сделка заключается между близкими родственниками.

uristhome.ru

Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году

Вот уже долгие годы договор дарения представляет собой соглашение, по которому одна из сторон безвозмездно передает другой стороне недвижимость, находящуюся у нее в собственности, при этом, первой стороной является даритель, второй – одаряемый. Основным признаком сделки дарения является ее безвозмездность, то есть Даритель обязуется передать одаряемому недвижимость без получения платы или другого встречного требования. Важно понимать, что если присутствуют условия о встречном требовании, договор не может считаться дарением. А сделка признается ничтожной и не влечет правовых последствий.

Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году, как и все предыдущие годы, представляет собой сумму, рассчитанную по ставке 3НДФЛ, то есть 13% от стоимости недвижимого имущества. Напомним, что до января 2006 года в налоговом законодательстве Российской Федерации существовал отдельный вид налогообложения – налог на дарение, но после этой даты он был заменен оплатой подоходного налога. Стоит отметить, что ставка в 13% для уплаты налога на дарения предназначена только для резидентов страны, для нерезидентов она составляет 30%. Впрочем, последняя ставка может быть изменена, если между странами существует специальное международное соглашение.

Исчисление налога на дарения выполняется исходя из процентной ставки дохода, полученного в результате принятия дара, то есть согласно определения кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое является объектом сделки и рассматривается исключительно в денежном выражении. Поэтому стоимость имущества, подлежащего дарению, можно не прописывать в договоре, она будет определена исходя из кадастровой стоимости при исчислении налога.

Налог на дарение не платится, если сделка была заключена между близкими родственниками и членами семьи – супругами, детьми (в том числе усыновленными) и родителями, внуками, бабушками, дедушками, сестрами и братьями, в том числе неполнородными. Освобождение от налога, даже при близком родстве участников сделки не проходит автоматически, чтобы его получить, необходимо осуществить некоторые процедуры. Так, чтобы избежать оплаты налога при дарении дома или квартиры, одаряемому следует предоставить в налоговые органы вместе с декларацией о доходах документ, который является подтверждением родственных отношений между ним и дарителям либо наличие семейных отношений. Это может быть свидетельство о рождении, решение суда, свидетельство о браке и другое. Если же одаряемый является для дарителя абсолютно посторонним человеком, то он обязан уплатить налог в полном объеме, исходя из ставки 13% от общей суммы кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Также, необходимо отметить, что договор дарения не должен включать не только финансовых обязательств для одаряемого, но и таких условий, как пожизненное ухаживание за дарителем (для таких случаев существует договор пожизненной ренты) или получения одаряемым прав на квартиру после смерти дарителя (наследование жилья). При указании данных условий сделка может быть признана притворной, а договор будет считаться аннулированным.

Вам будет интересно:

6 НДФЛ: примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

mosadvokat.org

Налог на дарение недвижимости в 2017 году

Договор дарения недвижимости – одна из наиболее распространенных форм договора. Она должна соблюдаться, так как любое расхождение с нормами закона недопустимо. Правила составления такого документа устанавливаются ГК РФ, действительного на 2017 год. Кроме того, иногда возникает необходимость выплачивать налог на дарение недвижимости.

Форма договора дарения недвижимости

Законодательно определена форма договора дарения на передачу любого имущества, в том числе и недвижимости, как простая письменная. Это означает, что достаточно просто написать или напечатать текст договора дарения, соответствующий требованиям ГК РФ, действующего на 2017 год, и подписать его каждой стороной сделки.

Нотариальное заверение договора дарения недвижимости не требуется.

Однако никто не может запретить сторонам обращаться к нотариусу для заверения договора. Это иногда необходимо, чтобы обезопасить интересы от возможного оспаривания со стороны лиц, не участвующих в сделке или неправильного заполнения.

Таким образом, стороны вправе обратиться к нотариусу для заверения договора и помощи в его составлении. Однако для действительности и обретения юридической силы договора дарения необходимо лишь составить го в письменном виде и подписать.

Образец договора дарения недвижимости

Для чего нужен образец договора дарения недвижимости 2017? Он не только представляет собой стандартную форму, которая подходит для ознакомительных целей. Образец договора дарения имеет значительно большую роль:

он подходит для последующего заполнения данными и создания итогового варианта документа;
он может дополняться собственными пунктами, если они не противоречат закону.

Срок действия договора дарения недвижимости

Договор дарения недвижимости заключается с целью передачи ее в собственность другому лицу. Срок действия договора дарения ГК РФ 2017 не ограничен. При правильном оформлении он будет действительным бессрочно, чтобы выступать подтверждением правомерности получения недвижимости одаряемым.

Договор дарения может требоваться для оформления некоторых документов одаряемым.

Таким образом срок действия договора дарения не ограничен законом и будет продолжаться до тех пор, пока договор не будет признан недействительным, либо в нем будет иметься смысл.

Дарение недвижимости несовершеннолетнему ребенку

Недвижимость может быть передана по договору дарения несовершеннолетнему ребенку. В роли одаряемого может выступать лицо, не достигшее 18 лет. Однако при заключении договора несовершеннолетнему ребенку не разрешено законом подписывать его. Это может сделать законный представитель несовершеннолетнего.

В самом тексте договора указывается новое название стороны сделки «одаряемый в лице представителя».

Кроме того, обязательно внесение данных законного представителя в договор дарения. Однако независимо от того, кто подписывает документ, собственником все равно является несовершеннолетний.

Налог на дарение недвижимости 2017

Обязанность уплаты налога возникает после получения в дар определенного имуществ. Так как считается, что одаряемый обрел некоторый доход в виде этого имущества, он обязан оплатить налог по ставке 13% (для нерезидентов 30%). Освобождаются от такой обязанности исключительно родственники дарителя близкого порядка.

Расчет налога осуществляется от стоимости подаренного имущества. Если предметов несколько, то принимается их суммарная стоимость.

Если проведена оценка подаренного объекта, то именно оценочная его стоимость берется для исчисления налога.

Часто оценку при заключении договора дарения не проводят. Именно поэтому стороны вправе использовать за основу рыночную, кадастровую и договорную стоимость.

Однако с 2017 года введено правило, согласно которому за основу берется именно кадастровая стоимость недвижимости. Все остальные показатели стоимости, которые берутся для расчета налога, не могут отличаться от нее более чем на 20% в большую или меньшую стоимость.

Таким образом, договор дарения согласно Гражданскому кодексу РФ 2017 составляется в простой письменной форме. Совершенно не обязательно при этом заверять его у нотариуса. Срок действия договора дарения не установлен и не ограничен законом. Дарственная недвижимости может заключаться в пользу несовершеннолетнего.

pravonanasledstvo.ru