Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году. Должны ли пенсионеры платить налог на землю
Земельный налог для пенсионеров в 2018 году
Москва
Московская область
Санкт-Петербург
Ленинградская область
Алтайский край
Амурская область
Архангельская область
Астраханская область
Белгородская область
Брянская область
Владимирская область
Волгоградская область
Вологодская область
Воронежская область
Еврейская автономная область
Забайкальский край
Ивановская область
Иркутская область
Калининградская область
Калужская область
Камчатский край
Кемеровская область
Кировская область
Костромская область
Краснодарский край
Красноярский край
Курганская область
Курская область
Липецкая область
Магаданская область
Мурманская область
Ненецкий автономный округ
Нижегородская область
Новгородская область
Новосибирская область
Омская область
Оренбургская область
Орловская область
Пензенская область
Пермский край
Приморский край
Псковская область
Республика Адыгея
Республика Алтай
Республика Башкортостан
Республика Бурятия
Республика Дагестан
Республика Ингушетия
Республика Кабардино-Балкария
Республика Калмыкия
Республика Карачаево-Черкессия
Республика Карелия
Республика Коми
Республика Марий Эл
Республика Мордовия
Республика Саха (Якутия)
Республика Северная Осетия (Алания)
Республика Татарстан
Республика Тыва (Тува)
Республика Удмуртия
Республика Хакасия
Республика Чечня
Республика Чувашия
Ростовская область
Рязанская область
Самарская область
Саратовская область
Сахалинская область
Свердловская область
Смоленская область
Ставропольский край
Тамбовская область
Тверская область
Томская область
Тульская область
Тюменская область
Ульяновская область
Хабаровский край
Ханты-Мансийский автономный округ
Челябинская область
Чукотский автономный округ
Ямало-Ненецкий автономный округ
Ярославская область
subsidii.net
Земельный налог для пенсионеров 2018
Наличие земли в собственности обязывает гражданина платить одноименный налог. Его размер может меняться в зависимости от того, кто именно является плательщиком.
Ещё больше вопросов вызывает земельный налог для пенсионеров. Государство часто предоставляет льготы этой категории граждан. Чтобы выяснить наличие послаблений и привилегий при уплате отчисления на землю, стоит ознакомиться с актуальными сведениями.
Что это такое?
Налог на землю — обязательный платеж в казну государства. Он взимается со всех лиц, в собственности которых имеются земельные участки.
Налог является местным. Это значит, что все полученные денежные средства будут перечислены в муниципальный бюджет.
Величину отчислений определяют представители государственного органа. Во внимание принимается кадастровая стоимость участка.
Дополнительно учитывается размер ставки налога. Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика.
Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:
- садовый или дачный участок;
- земли сельского хозяйства;
- земля для животноводства;
- земли огородничества.
Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка. Этот показатель для земельного налога является максимальным.
Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки. Превышать установленное значение запрещено.
Законодательство
Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.
Правила уплаты налога в бюджет регламентирует ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.
Земельный налог для пенсионеров
В соответствии с действующим законодательством, платить налог на землю должны все владельцы подобного имущества. При этом неважно, являются они физическими или юридическими лицами.
Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2018 году.
Платят ли?
Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в статье 395 НК РФ. В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью освобождены некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока.
Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.
Аналогичное правило действует и в отношении земли, применяющейся для промысла и хозяйствования. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Это значит, что представители категории обязаны вносить денежные средства в казну государства.
Есть ли льгота (освобождение от уплаты)?
Разобравшись, должны ли платить пенсионеры земельный налог, стоит выяснить наличие льгот. Они отражены в налоговом кодексе РФ. Нормы, содержащиеся в нем, позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на величину кадастровой стоимости шести соток участка.
Воспользоваться привилегией могут:
- инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
- лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
- инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
- граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
- лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
- граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.
В 2018 году в вышеуказанный список включили и пенсионеров. Это значит, что граждане, входящие в категорию, могут не платить земельный налог, если в их собственности находится участок, площадь которого не превышает 6 соток.
Если пенсионер является хозяином земельного участка большей площади, внести денежные средства в казну государства придётся, однако налог взимается только исходя из цены площади, превышающей установленный лимит.
Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.
Как оформить льготу?
Чтобы потребность в уплате налога на землю исчезла или сумма отчисления в пользу государства была уменьшена, необходимо предпринять порядок действий, в перечень которых входит:
- Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
- Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
- Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.
Нужно учитывать, что предоставляемые льготы могут меняться ежегодно. И если ранее муниципалитет не позволял пенсионерам воспользоваться какими-либо привилегиями, ситуация может измениться в ближайший период. Эксперты советуют постоянно следить за происходящими изменениями.
Необходимые документы
Чтобы получить льготы, человек должен подготовить пакет документов. Точно список бумаг напрямую зависит от региона. Узнать список необходимой документации можно, обратившись в уполномоченный орган.
Существует перечень бумаг, который может пригодиться вне зависимости от особенностей ситуации. В список входят:
- паспорт пенсионера;
- заявление с просьбой о предоставлении льготы;
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство, подтверждающее наличие прав собственности на земельный участок.
Подготовленный пакет документов необходимо передать в налоговый орган. На его основании налоговая служба примет соответствующее решение. Она может одобрить заявку или дать аргументированный отказ.
Закон позволяет обжаловать принятые решения. Для этого потребуется предъявить претензию письменно. Составляя жалобу, нужно описывать факты, обосновывая их. Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение.
Особенности налогообложения в регионах
Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:
- В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
- В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
- В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
- В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
- В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.
Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.
На видео о льготах для пенсионеров
realtyurist.ru
Должны ли пенсионеры платить земельный налог? | Вечные вопросы | Вопрос-Ответ
Да, должны. Земельный налог — это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Однако, от уплаты земельного налога освобождаются представители северных и дальневосточных малочисленных народов, не занимающихся предпринимательской деятельностью (ст.395 НК РФ).
Также от уплаты налога освобождаются пенсионеры, чей земельный участок не превышает шести соток. Это следует из п.5 ст.391 НК РФ, в котором сказано, что все пенсионеры имеют право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. В случае, если участок превышает шесть соток, налог будет рассчитан за оставшуюся после вычета этих соток площадь земли. При этом есть важное условие — налоговый вычет может производиться только по отношению к одному участку. Если же пенсионер имеет несколько участков, то он сам может определить, на какой из них распространить вычет.
Срок уплаты налога — до 1 декабря текущего года.
Есть ли льготы у пенсионеров по налогу на землю?
Да, есть. Согласно п. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ, льготы пенсионерам по земельному налогу определяют местные власти. Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).
Как правило, льготы действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в регионе действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом пенсионер является обладателем нескольких земельных наделов, то сумма оплаты налога будет снижена лишь для одного из них.
Какие документы нужно предоставить для получения льготы?
В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:
- заявление на предоставление льготы;
- паспорт заявителя;
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство о праве собственности на землю.
В заявлении необходимо указать следующие сведения:
- Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
- наименование государственного органа, в который подаются документы;
- ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
- дата составления заявления;
- подпись заявителя.
Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.
Как рассчитывается налог на землю?
Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других категорий граждан. На его размер влияет кадастровая стоимость участка — на эту сумму умножается налоговая ставка, которая определяется местными властями. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.
Законодательством предусмотрены ограничения на ее максимальную величину (ст. 394 НК РФ):
- 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
- 1,5% — берется для остальных земель.
www.aif.ru
Льготы по земельному налогу для пенсионеров
pravonedv.ru
платят ли его, какие есть льготы
Частные лица, являющиеся владельцами земельных участков, должны уплачивать налог с этой недвижимости. Он рассчитывается путем умножения актуальной ставки на правильно определенную налоговую базу. При этом многие люди желают знать, требуется ли платить данный сбор пенсионерам, а также какие льготы могут использоваться ими.
Платят ли пенсионеры земельный налог
Для многих пенсионеров очень важными являются их земли, так как они с ее помощью отдыхают, выращивают разные культуры и занимаются любимым делом. За счет того, что их доходы считаются достаточно низкими, их волнуют любые платежи, которые они обязаны уплачивать государству.
Важно! В ст. 395 НК указывается, что каждый владелец участка обязан уплачивать налог на землю, причем пенсионеры не являются исключениями, поэтому они не освобождаются от данного сбора.
При этом местные органы власти обладают возможностью освободить людей пенсионного возраста от этого платежа. Поэтому каждый пенсионер должен самостоятельно узнавать о своих правах и возможностях. Получить актуальную информацию можно в:
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 653-64-91 . Это быстро и бесплатно!
- местной администрации региона, где располагается земля;
- отделении ФНС, которое располагается по месту нахождения участка.
Налоговая база земельного налога. Фото:myshared.ru
Если обнаруживается, что пенсионер имеет возможность не уплачивать налог, то он самостоятельно должен составлять специальное заявление на освобождение, но раннее перечисленные средства не будут возвращены ему.
Работники ФНС не обязаны оповещать налогоплательщиков об их правах и возможностях, поэтому сами люди должны заботиться о снижении налоговой нагрузки.
Как правильно рассчитывается размер платежа
Пенсионеры могут владеть разными видами земель, обладающими различным предназначением, так как они могут использоваться для:
- ведения личного хозяйства;
- с/х деятельности;
- строительства жилого частного строения.
Все вышеуказанные территории облагаются земельным налогом для физических лиц, для расчета которого используется ставка 0,3%. Если пенсионер владеет участком, обладающим каким-либо иным назначением, то для определения сбора применяется ставка 1,5%. Если местная администрация предоставляет людям пенсионного возраста льготы, то они либо снижают ставку, либо вовсе предлагают полное освобождение от уплаты платежа. Для расчета надо пользоваться не только ставкой, но и кадастровой стоимостью, которая ежегодно определяется государственными органами.
Какие льготы у пенсионеров на земельный налог, смотрите в этом видео:
Узнать ее можно сразу при постановке земли на учет. Если территория принадлежит сразу нескольким людям, то определяются их доли в недвижимости, в соответствии с чем, разделяется между ними сумма налога.
Процесс оформления льготы и уплаты сбора
В законодательстве указывается возможность для местной администрации самостоятельно предоставлять пенсионерам льготы, но во многих городах вовсе отсутствуют какие-либо меры поддержки со стороны властей в этой сфере.
Пенсионеры не должны уплачивать налог на имущество на единственную квартиру или дом, но вот от земельного сбора они не освобождаются. Средства от данного платежа перечисляются в местный бюджет. Информация о возможности получения льготы может указываться в региональном акте или законе.
Для получения льготы выполняются действия:
- пенсионер должен уточнить в ФНС, может ли он рассчитывать на поддержку от государства;
- определяется, в какой ставке выражается льгота;
- составляется заявление на ее получение, которое отдается в отделение ФНС;
- к нему прикладываются документы, которые подтверждают, что заявитель действительно является пенсионером, причем дополнительно к нему могут предъявляться другие требования, поэтому может понадобиться и другая документация;
- через некоторое время будет получен ответ об оформлении льготы или об отказе в этом действии;
- далее будет присылаться пенсионеру квитанция на уплату земельного налога с учетом льготы.
Расчет земельного налога. Фото:myshared.ru
Уплатить налог довольно просто, так как расчет ведется самой инспекцией, а владелец земли получает только квитанцию. Оплатить ее можно в банках, на почте или с помощью онлайн-банкинга.
Какие требуются документы
Оформление льготы требует подготовки документации:
- правильно составленное заявление от лица пенсионера;
- его паспорт и пенсионное удостоверение;
- св-во собственности на участок.
Бланк заявления можно взять непосредственно в отделении ФНС. В него вносятся личные данные пенсионера, наименование отделения ФНС, а также просьба предоставить льготу гражданину. Внизу ставится подпись заявителя и дата составления документа. Скачать образец заявления, можно ниже.
Важно! Работники ФНС могут потребовать от пенсионера других документов, если у них возникают сомнения в каких-либо фактах.
Когда подавать документы на льготу
Собирать документацию для их этих целей можно сразу после того, как пенсионер получить данные о возможности получения льготы. Не требуется ждать начала года или иных сроков.
После передачи документов надо подождать, пока они будут проверены работниками инспекции. Если отсутствуют ошибки, то выносится положительное решение относительно предоставления льготы. Это приводит к тому, что снижается платеж или вовсе предоставляется возможность не уплачивать сбор.
Должны ли пенсионеры платить налог на землю, расскажет это видео:
Важно! Пенсионер оповещается о решении организации с помощью письменного уведомления, которое присылается на почту, причем при наличии отказа в нем будет содержаться информация о причинах такого решения.
Как поступить, если будет прислана платежка
Даже после оформления льготы велика вероятность, что платежный документ будет прислан пенсионеру, который полностью освобожден от уплаты сбора. В такой ситуации надо обратиться в отделение ФНС, принеся с собой данную квитанцию и составив заявление, в котором указывается об оформленных льготах.
Важно! Желательно к заявлению приложить доказательства возможности получения льготы. Если присланная платежка является результатом ошибки в работе ФНС, то оплачивать ее не придется, а также далее такие документы больше не будут присылаться пенсионеру.
Заключение
Таким образом, земельный налог является важным сбором, который уплачивается в местный бюджет. На региональном уровне пенсионеры могут пользоваться льготами при его уплате, поэтому иногда для них используются пониженные ставки, а в определенных случаях они вовсе освобождаются от перечисления этих средств.
Пенсионеры сами должны узнавать о таких возможностях, а также заниматься оформлением льгот.
Бесплатная консультация
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:Оценка статьи:
Загрузка... Поделиться с друзьями:
dolg.guru
Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году: законодательство
Пенсионеры, к сожалению, всегда были одним из самых бедствующих социальных слоев населения. Именно поэтому в большинстве областей потребления им предусмотрено немалое количество различных субсидий и всевозможных льгот. Из нажитого непосильным трудом к старости у пенсионеров зачастую остается лишь земля для огорода или небольшой дачный участок, плюс минимальные пенсии, за которые иногда и пропитание купить невозможно.
Читайте также: Берется ли подоходный налог с пенсии в России
Земельный налог: сложности и нюансы
И все же многие пенсионеры имеют свое имущество, являясь его непосредственными собственниками. В ряде случаев, например, свое богатство на пенсионеров «записывают» их ближайшие родственники (дети, внуки) для уменьшения налогов, которые приходится за это имущество выплачивать. В результате этого пенсионер становится владельцем, к примеру, земли, а значит – он, как и любой другой гражданин Российской Федерации, обязан регулярно выплачивать земельный налог. Но – может быть – и не обязан? Для того чтобы разобраться, должны ли пенсионеры платить земельный налог, нужно внимательно проштудировать все нормативные акты и законы, сопоставить их, учтя льготы, узнав про все нюансы и подводные камни, и применить все это к данной конкретной ситуации.
Помимо всего прочего, надо постоянно держать в уме тот факт, что законы постоянно меняются, и постоянно отслеживать самые последние изменения в Земельном кодексе РФ. Так, для примера – в 2017 году уже принимались поправки как в Земельный, так и в Налоговый кодекс. Но нужно понимать, что есть различия между федеральными и местными законами. За период 2016-2017 года никаких изменений, касающихся пенсионеров, на федеральном уровне в законодательстве не произошло.
Еще совсем недавно, в начале девяностых, российские пенсионеры имели полное освобождение от уплаты всех налогов и пошлин, связанных с землей, однако в 2005 году ситуация изменилась, были приняты другие законы – и с тех пор пенсионеры платят налоги на землю на общих основаниях. Так что на данный момент можно однозначно отметить лишь одно: формально нет никаких законодательных норм, закрепляющих право лиц пенсионного возраста не платить налог на землю; то есть, если говорить сухим языком, пенсионеры как юридическая категория в Российской Федерации от уплаты земельного налога не освобождаются. Другое дело, что от уплаты этого налога освобождены некоторые другие категории граждан, и если под них подпадают пенсионеры – освобождение распространяется и на них тоже, плюс к тому для лиц пенсионного возраста существует достаточное количество льгот, которые сводят к минимуму суммы налога, что должны выплачивать пенсионеры. Эти два варианты мы и рассмотрим ниже.
Читайте также: От каких налогов законодательно освобождаются пенсионеры по старости
Кто не платит земельный налог вообще
Льготы на налогообложение могут регулироваться государственными инстанциями или местными органами управления. 100%-ную льготу (то есть полное освобождение от уплаты земельного налога) на федеральном уровне имеют следующие категории граждан:
1. Инвалиды первой и второй группы и ветераны всех войн.
2. Герои Советского Союза или Российской Федерации.
3. Кавалеры ордена Славы.
4. Лица, пострадавшие от аварии на ЧАЭС.
5. Больные лучевой болезнью, получившие ее после участия в ядерных испытаниях.
Законы о льготах могут ежегодно меняться или корректироваться, так что если в этом году какая-то категория граждан имеет 100%-ную льготу, это вовсе не значит, что в следующем году будет так же. Право на частичные льготы, кроме пенсионеров могут иметь многодетные семьи и инвалиды третьей группы, а также военные пенсионеры.
Любопытный факт: от земельного налога освобождены народы Сибири и Крайнего Севера, использование земли, у которых связано с народными традициями. Льготные категории граждан на федеральном уровне на данное время определяется статьей 395 Налогового кодекса Российской Федерации.
Условия для получения льгот
Право на получение пенсионером льготы на налогообложение земельного участка устанавливает налоговая служба по месту прописки, при этом не важно, идет ли речь о федеральных льготах или льготах от местного бюджета. Но в любом случае для того, чтобы лица пенсионного возраста могли подать заявку на оформление льгот на землю, нужно, чтобы они соответствовали следующим условиям:
пенсионер обязательно имеет действующее гражданство Российской Федерации;
отсутствуют официальные источники дополнительного дохода;
лицо пенсионного возраста не работает;
пенсионер обязательно прописан (постоянно зарегистрирован) в округе, где находится его земельный участок;
земельный участок не должен тем или иным способом применяться для получения дохода; если участок используется в предпринимательской деятельности, его владельцы платят земельный налог в полной мере независимо от их права на какие-либо льготы.
Не стоит путать земельный налог с налогом на недвижимость. Например, все пенсионеры Российской Федерации освобождены от уплаты налогов за квартиру, жилой дом, хозяйственные постройки, гараж и прочие объекты. То есть если у обычного пенсионера имеется дача с домом и какими-либо постройками, то за землю он должен заплатить налог, а за постройки – нет.
Местные льготы
Что касается «местных» льгот для пенсионеров, то и узнавать он них нужно в органах местного самоуправления, ибо законы не федерального уровня везде разные. Так, например, в Москве налоговые льготы на землю для лиц пенсионного возраста отсутствуют.
В Московской области в разных городах могут иметь льготы одинокие пенсионеры, либо те, которые не имеют источника прибыли, либо в случае, если площадь участка не превышает определенного значения.
В Санкт-Петербурге и Ленинградской области пенсионеры способны рассчитывать на отсутствие налога или снижение его на 50%, в случае, если площадь земельного надела не превышает 25 соток.
pensiaexpert.ru
