Налог при дарении недвижимости в 2018 году для физических лиц. Налог при дарении недвижимости в 2018 году для физических лиц
Налог при дарении недвижимости в 2018 году для физических лиц
Размеры налога на дарение недвижимости родственнику
- Резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны больше, чем 183 дня, признаются резидентами и облагаются 13-процентным налогом от стоимости дара;
- Нерезиденты, т.е. российские или иностранные граждане, которые прожили 183 дня вне пределов РФ, облагаются 30-процентной ставкой.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 налоговая
Несвоевременная оплата налога на дарение родственнику влечет за собой негативные последствия, выраженные во взыскании денежных средств через иск. Размер земельного участка, с которого платят? Чтобы заплатить с земельного участка, необходимо брать в расчет стоимость на всю землю.
Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон
Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно. Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно. Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.
Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2018 году
Вопрос жилья – это наиболее актуальный вопрос для каждого человека. У некоторых этот вопрос стоит наиболее остро, а кто-то обеспокоен им не так сильно по причине того, что есть крыша над головой и есть где проживать. Очень часто бывает, что недвижимость дарят, и преимущественно это распространенно внутри семьи. Многие родители обеспокоены тем, где будут проживать их дети после того, как они обзаведутся своей семьей, поэтому стараются обеспечить им хотя бы минимальную жилплощадь. Чаще всего недвижимость дарят детям, внукам, братьям или сестрам, то есть кровным родственникам, однако встречается дарение и вне семейных уз.
Налог на дарение квартиры родственнику
В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры. Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?
Фиксированынй размер НДФЛ при дарении недвижимости
Начисление налога происходит после того, как контракт дарении был официально оформлен и зарегистрирован в Регистрационной палате/у нотариуса. А точнее на протяжении 14 дней после того, как налоговики получат все документы от регистрационной службы или нотариуса.
Нужно ли в 2017-2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Сама с таким вопросом обратилась в налоговую. По новому закону от 2016 года, если стоимость продаваемой недвижимости составляет не менее 70% от кадастровой стоимости, то налог с продажи не платится. Видимо, это касается недвижимости, приобретённой в 2016 году. Для уточнения обратитесь в налоговый орган по месту жительства.
Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2018 году
Кроме того, договор в данном случае не должен содержать дополнительных условий, как, например, пожизненная рента или требования оплаты установленной доли имущества. Такая сделка не предполагает компенсации. Она предполагает безвозмездное дарение конкретному человеку или организации. При наличии каких-либо требований, указанных в договоре, сделка будет считаться недействительной. Чтобы сохранить подаренное имущество в собственности получателя, важно не только правильно составить договор, но также вовремя уплатить налог, подать декларацию в установленные сроки, сразу после получения зарегистрировать полученную недвижимость в государственном реестре.
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ. Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.
Предусмотрен ли налог на дарение недвижимости не родственнику
Итак, вы стали счастливым обладателем подаренного автомобиля, дома, земли, доли в квартире — неважно, все это облагается налогом, если только дары не получены от кровных родных. Как действовать по закону? Процедура не менялась в 2016-м. До 30 апреля надо заполнить налоговую декларацию и предоставить ее лично, по почте или на сайте госуслуг в соответствующую структуру по месту жительства. В 2018 году налогоплательщики отчитывались за 2015 год. Для текущего года «час расплаты» настанет в 2017-м. К декларации (форма 3-НДФЛ) добавляем еще документы:
svoijurist.ru
Налог при дарении квартиры близкому родственнику — Юридическая консультация
Физические лица могут быть плательщиками различных налогов и сборов, установленных налоговым законодательством.
Из текста вопроса усматривается, что вас интересует порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (гл. 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ)).
В силу п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по данному налогу учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
Из данного правила есть ряд исключений.
Например, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ при получении в дар недвижимого имущества одаряемый освобождается от налогообложения дохода в денежной и натуральной формах в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (далее – СК РФ).
В связи с этим важно, чтобы одаряемый входил в круг близких родственников, указанных в законе (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, ст. 14 СК РФ), или являлся членом семьи.
Приобретение налогоплательщиком какого-либо имущества, в том числе недвижимого, по возмездной сделке (например, покупка), не является доходом, а значит, и не облагается налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, покупка квартиры не облагается налогом.
Аналогичным образом и дарение не влечет получение дохода дарителем, так как в силу п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ является безвозмездной сделкой.
Период владения имуществом и дальнейшее распоряжение им значения не имеют.
Налоговым периодом признается календарный год, т.е. обязанность по уплате налога на имущество физических лиц за квартиру, приобретенную в 2017 году, возникнет не ранее 1 января 2018 г. Основанием для уплаты налога является соответствующее уведомление налогового органа (п. 2 ст. 409 НК РФ).
Ставки налога и порядок определения налоговой базы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) с учетом требований ст. 402 и 406 НК РФ.
Действующие в г. Москве ставки налога установлены Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц».
Поскольку квартира будет находиться в собственности в течение неполного налогового периода, исчисление налога будет производиться с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.
Если возникновение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается при определении указанного коэффициента (п. 5 ст. 408 НК РФ).
pravo.rg.ru
Налоговый вычет при дарении квартиры в 2018 году для физических лиц
Размеры налога на дарение недвижимости родственнику
- Резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны больше, чем 183 дня, признаются резидентами и облагаются 13-процентным налогом от стоимости дара;
- Нерезиденты, т.е. российские или иностранные граждане, которые прожили 183 дня вне пределов РФ, облагаются 30-процентной ставкой.
Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры
В случае, если они приходятся друг другу близкими родственниками, то объект недвижимости, представленный в денежном выражении (что отражено в договоре дарения) не облагается каким-либо налогом. В связи с этим, одариваемое лицо — новый владелец недвижимости, не вправе, к примеру, оформить имущественный вычет на полученное жилье, поскольку получил его, не совершив никаких расходов. Даритель — прежний владелец недвижимости, не будет обязан уплачивать исчисленный со стоимости подаренной квартиры налог с дохода, поскольку соответствующий доход не был им получен.
Налог при дарении недвижимости в 2018- 2018 году для физических лиц
Если квартира находилась в собственности менее 3-х лет или происходила продажа недвижимости чаще одного раза за отчетный налоговый год, владелец при продаже должен уплатить 1% государственной пошлины, 5% налога и 1,5% — военный сбор. Налогом не облагаются объекты недвижимости, которые были получены в наследство по закону или по завещанию. Если продавец нерезидент продает недвижимость, которая была в собственности менее 3-х лет, или происходит продажа недвижимости чаще одного раза за отчетный налоговый год, то необходимо уплатить 1% государственной пошлины, 15% налога на доходы физических лиц (если сумма дохода превышает 10-и кратный размер минимальной заработной платы, применяется ставка 20% налога) и 1,5% военный сбор. От каких налогов освобождаются льготники Согласно статьи 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине», от уплаты госпошлины освобождаются следующие категории граждан: инвалиды Великой Отечественной войны и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке лица; инвалиды 1 и 2 группы; граждане, отнесенные к І и ІІ категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы; граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС третей категории, которые по состоянию на 1 января 1993 года жили или работали в зоне обязательного отселения не меньше двух лет, а в зоне гарантированного добровольного отселения не меньше трех лет; граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС четвертой категории, постоянно проживают или работают в зоне повышенного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не меньше 4 лет. Воспользоваться льготой можно при оформлении сделки у государственного нотариуса.
Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2018 году
Вопрос жилья – это наиболее актуальный вопрос для каждого человека. У некоторых этот вопрос стоит наиболее остро, а кто-то обеспокоен им не так сильно по причине того, что есть крыша над головой и есть где проживать. Очень часто бывает, что недвижимость дарят, и преимущественно это распространенно внутри семьи. Многие родители обеспокоены тем, где будут проживать их дети после того, как они обзаведутся своей семьей, поэтому стараются обеспечить им хотя бы минимальную жилплощадь. Чаще всего недвижимость дарят детям, внукам, братьям или сестрам, то есть кровным родственникам, однако встречается дарение и вне семейных уз.
Налоговый вычет при дарении квартиры, доли, земельного участка, дома в 2018
Объект налогообложения возникает только при переходе прав собственности. В случае дарения имущества, на которое отсутствует правообладание, обязанность по уплате налога не возникает. Примером служит дарение доли в недостроенном доме или передача земельного участка в аренде.
Нюансы обложения налогом физических лиц при дарении квартиры
Для того чтобы уклониться от уплаты налога, большинство граждан, которые не являются близкими родственниками, составляют договор купли-продажи. Это дает возможность сэкономить денежные средства на проведении процедуры. В этом аспекте нужно помнить, что если факт того, что жилище подарили, будет установлен, то физическое лицо может привлекаться к административной или уголовной ответственности.
Нужно ли в 2017-2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Здравствуйте Ирина, по договору дарения вы являетесь дарителем, а значит не получаете никакой прибыли и дохода и никакой налог в российскую казну вам платить не нужно. Что касается вашей родной сестры, то при дарении от близкого родственника, в том числе и сестры, действует правило, установленное п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, которое освобождает от уплаты налога.
Налоговые вычеты в 2018 году
- Налогоплательщик должен быть резидентом РФ
- Он должен иметь доход, облагаемый по ставке 13 процентов.
- Покупаемое или построенное жилье должно быть на территории Российской Федерации.
- При покупке жилья должны быть использованы только собственные или заемные деньги. Средства государственной поддержки, а также благотворительная помощь работодателя или каких-либо фондов при вычетах не учитывается.
- Подаренные, полученные по наследству и в порядке приватизации жилые помещения не могут быть объектами имущественных вычетов.
- На жилье, купленное у близких родственников, система налоговых имущественных вычетов не распространяется.
Налог с дарения квартиры близкому родственнику
Близость (степень) родственных отношений обязательно должна быть подтверждена документально. Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ.
3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику
Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.
onejurist.ru
