Должны ли дети платить налог на имущество и с какого возраста. Платят ли дети налог на недвижимость
Должен ли ребенок платить налог на имущество: советы юриста :: BusinessMan.ru
Должен ли ребенок платить налог на имущество? Подобная тема беспокоит основную массу семей. Особенно после того как в России появился материнский капитал. С его помощью люди смогли приобрести новое жилье. Главное условие - это выделение в недвижимости долей детям. Так несовершеннолетний становится собственником жилого объекта. А должен ли ребенок платить налог на имущество физических лиц? И если это необходимо, то как справиться с поставленной задачей?
Описание налога
Что называют имущественным налогом? Это первое, о чем важно помнить каждому современному налогоплательщику.
Налог на имущество - это ежегодный платеж, который необходимо производить всем собственникам недвижимых объектов. Размер выплаты зависит от региона жительства человека, а также от кадастровой стоимости "недвижки".
Соответственно, начисляется он за обладание теми или иными объектами. Как правило, с изучаемой составляющей сталкиваются хозяева:
- домов и дач;
- комнат и квартир;
- гаражей и мест для парковки машин;
- объектов незавершенного строительства.
Все это не так трудно понять. Но что можно сказать о ситуации, когда недвижимостью обладают дети?
Обязанность налогоплательщика
Должны ли дети платить налог на имущество? Чтобы правильно ответить на заданный вопрос, придется хорошенько изучить действующее законодательство. Что оно гласит?
Все налогоплательщики обязаны расплачиваться за свою собственность. Причем в отведенные сроки. А значит, дети, которые обладают имуществом, тоже должны производить отчисления в государственную казну.
Одновременно с этим, законодательство РФ требует, чтобы налогоплательщики платили по квитанциям из своих доходов. Дети не являются трудоспособным слоем населения. Кроме того, у них нет права на осуществление операций посредством банков. А значит, налоговые платежи им недоступны.
Платить или нет?
Так должен ли ребенок платить налог на имущество при тех или иных обстоятельствах? Что говорят юристы по этому поводу?
На основании всего вышесказанного следует вывод о том, что несовершеннолетние не имеют никакой возможности осуществления налоговых платежей. Но если не платить по выставленным счетам, за гражданином начинает числиться долг.
Что делать? Должен ли ребенок платить налог на имущество? Если родители инвалиды или здоровые - это не так важно. Главное, что налогообложение имеет место. И с ним приходится как-то разделываться.
Юристы уверяют, что за несовершеннолетних налоговые платежи осуществляют их законные представители. То есть, имущественный налог ребенка оплачивают родители. Но в этом случае придется соблюдать некоторые правила.
Особенности уплаты
О чем конкретно идет речь?
Мы выяснили, должны ли дети платить налог на имущество и земельный налог в том числе. А как производить соответствующие платежи?
С подробными инструкциями по закрытию налоговых задолженностей ознакомимся позже. Для начала каждый родитель обязан запомнить некоторые правила перечисления денег в ФНС.
При оплате платежки в обязательном порядке гражданам необходимо указать, за кого они перечисляют средства. Иначе отчисления не будут учтены. ФНС попросту не поймет, куда необходимо перечислить деньги.
Насколько подобное указание законно? Абсолютно. С недавних пор в России разрешено оплачивать чужие налоги. А упомянутые платежи за несовершеннолетних всегда должны были производиться их законными представителями. Но бывают и исключения.
Не по правилам
Должен ли ребенок платить налог на имущество? В некоторых случаях ребенок обязан самостоятельно перечислять деньги по выставленным счетам. Когда такое возможно?
Если несовершеннолетний признан полностью дееспособным. Обычно это происходит после 16 лет:
- во время заключения брака;
- при эмансипации.
Соответственно, в описанной ситуации налоговый платеж осуществляется от имени ребенка. Это нормальное явление, хоть и встречается оно довольно редко.
Отсутствие платежки - свобода?
Иногда родители несовершеннолетних собственников имущества отмечают, что на детей не приходят платежные уведомления. Является ли это поводом для освобождения от обязательств?
К сожалению, нет. Должны ли дети платить налог на имущество, если уведомление установленной формы так и не пришло? Да. По действующему законодательству отсутствие налоговых уведомлений не освобождает от соответствующей ответственности. А значит, налогоплательщику придется самостоятельно выяснять задолженность перед государством, узнавать реквизиты ФНС-получателя, а также осуществлять транзакции.
Срок уплаты
Несовершеннолетние собственники должны платить налоги за имущество, но в этом случае платежи осуществляются от имени одного из родителей. Причем безвозмездно. Именно так говорят и работники ФНС, и юристы.
Важно соблюдать сроки уплаты налогов за имущество. На данный момент крайний срок платежа - 1 декабря. Уведомления установленной формы приходят налогоплательщикам до 1 ноября.
Что будет, если просрочить платеж? У гражданина появится задолженность. И неважно, кем является налогоплательщик - ребенком или взрослым. Главное, что сроки уплаты пропущены. Дополнительно ежедневно человеку будут начислять пени. Отсюда следует, что в конечном итоге придется платить больше первоначального платежа.
Способы осуществления транзакций
Должен ли ребенок платить налог на имущество? Ответ положительный. Главное, чтобы транзакция осуществлялась от лица законных представителей с соответствующим комментарием. Без него деньги не зачтутся как платеж за ребенка.
Каким образом можно справиться с поставленной задачей? Граждане могут оплачивать налоги:
- в банках;
- через терминалы оплаты;
- посредством бакоматов;
- путем использования сайта "Госуслуги";
- на портале "Оплата Госуслуг";
- электронными кошельками;
- программами интернет-банкинга.
Это наиболее распространенные варианты развития событий. Далее мы рассмотрим пример осуществления оплаты налогов за имущество.
Инструкция по оплате
Должны ли дети платить налог на имущество? Юристы и сотрудники налоговых органов говорят, что ответственность по осуществлению соответствующих платежей лежит на родителях несовершеннолетних. Игнорировать квитанции нельзя.
Чтобы оплатить налог за ребенка, можно действовать так:
- Открыть сайт "Оплата Госуслуг".
- Перейти в раздел "Задолженности по налогам".
- Поставить отметку около пункта "По документу".
- Ввести в появившееся поле номер платежного уведомления.
- Нажать на кнопку "Найти".
- Щелкнуть по "Оплатить".
- Указать реквизиты банковского счета гражданина.
- Вставить комментарий при необходимости.
- Подтвердить осуществление операции.
Дело сделано. Предложенная инструкция актуальна для оплаты налогов через портал "Госуслуги".
Поиск долга
А как можно узнать о задолженности по имущественным налогам? Для этого можно:
- обратиться в ФНС напрямую;
- проверить информацию через "Госуслуги";
- осуществить поиск платежа через интернет-банкинг;
- найти сведения в системах электронных кошельков.
В действительности все намного проще, чем кажется. Особенно если у ребенка есть ИНН. Связано это с тем, что родители смогут намного быстрее отыскать необходимый платеж в тех или иных системах.
Заключение
Должен ли ребенок платить налог на имущество? Отныне мы знаем ответ на этот вопрос. Теперь каждый способен справиться с поставленной задачей.
Важно помнить, что даже дети обязаны нести налоговое бремя. Но за них оплату квитанций производят законные представители. Если комментарий при платеже не был оставлен, стоит поторопиться и сообщить ФНС о транзакции.
Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество: со скольки лет
Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Да, возраст владельцев имущественных активов не является фактором для уменьшения платежей. Поэтому не стоит удивляться, что начисления налогов на имущество, транспорт, землю происходит даже по отношению к детям.
Физические лица рассматриваются как налогоплательщики все без исключения. В эту категорию входят граждане РФ, иностранные подданные, владеющие имуществом на территории страны. В некоторых случаях для уменьшения бюджетных платежей можно воспользоваться льготами, которые образуются по ряду причин в зависимости от статуса владельца активов.
Оглавление статьи
Какие налоги начисляются на детей
Несовершеннолетние вне зависимости от своего возраста и платежеспособности могут обладать недвижимостью, земельными участками, прочими активами.
Может ли приходить налог на несовершеннолетнего ребенка? Несомненно. Ведь тот факт, что сами они вряд ли смогли оплатить покупку автомобиля или квартиры, не освобождает их в дальнейшем от необходимости уплачивать налоги.
Дети могут стать обладателями дорогостоящих активов по разным причинам. Недвижимость и прочая собственность дарятся родителями, переходят по наследству. В результате, в зависимости от вида собственности, появляется обязанность по уплате налоговых платежей:
- Налог на имущество. Потребуется оплатить, если ребенок рассматривается как собственник дома, квартиры или иного жилья. То же относится и при условии обладания доли в недвижимости. Физическим лицам рассчитываются платежи ежегодно, перечислить средства необходимо до 1 декабря следующего за начислением года.
- Налог на землю также рассчитывается сотрудниками ФНС. Срок его уплаты не должен быть позже 1 декабря последующего года.
- Обладание детьми автомобилями приводит к необходимости уплаты транспортного налога. Как и прочие имущественные платежи, расчет производится в ФНС, владельцам авто приходит уведомление с суммой платежа по почте или через электронные сервисы. Срок погашения ― 1 декабря года, следующего за истекшим периодом.
Таким образом, не стоит забывать погашать долги по начислениям вовремя, даже если обладателями имущества являются несовершеннолетние.
Платежи начисляют на общих основаниях. В силу своего возраста дети не могут быть освобождены от этих обязанностей. Поэтому не стоит полагать, что регистрация активов на лиц, которые не достигли совершеннолетия, поможет сэкономить деньги.
Исчисление НДФЛ по отношению к детям
Со скольки лет платят налоги? Начиная с какого возраста граждане становятся полноправными налогоплательщиками? Законодательная база не предусматривает ограничений в этом вопросе. То же относится и к НДФЛ.
Если несовершеннолетний работает по трудовому договору (в качестве примера можно взять подработку во время каникул), то с его зарплаты на общих основаниях работодателем взимается в пользу бюджета НДФЛ. Кроме того, налоговый сбор необходимо заплатить и в следующих случаях:
- при продаже имущества;
- при получении дивидендов по ценным бумагам;
- в случае выигрышей, получении призов.
Полученные единоразовые доходы должны быть задекларированы, потребуется расчет и уплата налоговой пошлины. Как правило, занимаются этим уполномоченные представители ребенка, к которым относятся родители, усыновители и прочие лица.
Имеются ли льготы для детей при начислении налогов
Берется ли налог на имущество с детей на общих основаниях, возможно ли наличие каких-либо льгот? Уже было сказано выше, что один лишь несовершеннолетний возраст собственника не дает никаких привилегий. Однако, платежи позволяется уменьшить за счет наличия иных факторов. В данном случае важен статус плательщика: это могут быть пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и прочие.
Должны ли дети платить налог на имущество, если они рассматриваются как льготная категория граждан при исчислении платежа? Ребенок-инвалид освобожден от налога на недвижимость согласно положениям ст. 407 НК РФ.
Кроме того, льготы могут быть установлены и местными властями, о чем необходимо дополнительно уточнять. Таким образом, чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на квартиру, необходимо знать, имеется ли у него I или II группа инвалидности. Те же привилегии имеются и у инвалидов с детства.
Транспортный налог ребенок-инвалид заплатит в зависимости от условий регионального законодательства, так как виды льгот и их наличие при расчете этого платежа устанавливаются властями субъектов РФ. В большинстве регионов инвалиды I и II группы освобождены от этих уплат полностью.
Льготы по земельному налогу определяются по тем же принципам. Муниципальные власти вправе принимать собственные основания для снижения выплат или освобождения от них.
При расчете НДФЛ следует помнить, что сделки между родственниками (дарение) налогом не облагаются. Поэтому дети, получив от родителей, бабушек, усыновителей в дар имущество, НДФЛ не уплачивают. Однако, это положение не распространяется на отношения между опекунами и их подопечными.
Как платится налог за детей
Платят ли дети налог на имущество и прочие платежи в пользу бюджета, если не имеют собственных доходов? Да, необходимо вовремя погашать задолженность. Но кто платит налоги за несовершеннолетнего ребенка? Все обязательства оплачивают законные представители, к которым относятся родственники и прочие лица.Начиная с 2017 года ситуация изменилась в лучшую сторону. Теперь совершить налоговое перечисление можно за других лиц беспрепятственно. Погасить обязательства за ребенка-собственника, к примеру, по имущественному налогу, допускается и без подтверждения родства.
Оплату налоговых платежей за несовершеннолетних вправе произвести третьи лица, том числе и родственники. Операции проводятся непосредственно в банковских отделениях даже без документального подтверждения родства или онлайн. Например, чтобы перечислить налог на имущество детям до 18 лет, достаточно зарегистрировать их в личном кабинете налогоплательщика.
Получить коды доступа на интернет-портал придется лично в отделении ФНС, после чего подписантом будет выступать родитель ребенка-собственника имущества. Личный кабинет позволяет оперативно оплачивать начисленные имущественные налоги, погашать прочую задолженность.
nalog-prosto.ru
Должен ли ребенок платить налог на имущество по закону? :: BusinessMan.ru
Почти каждый родитель задумывается, должен ли платить налог на имущество ребенок. Это вполне логичный вопрос, ответ на который нам предстоит изучить далее. Кроме того, познакомимся с основными способами уплаты налогов в том или ином случае. О чем должен знать каждый налогоплательщик?
Обязанности налогоплательщиков
Должен ли платить налог на имущество ребенок? В действительности все не так просто, как кажется.
На сегодня налогоплательщики обязаны расплачиваться за свое имущество. Это правило распространяется на всех лиц, обладающих недвижимостью. Но есть исключения из правил - льготники. О них будет рассказано позже.
Имущественный налог носит федеральный ежегодный характер. Начисляется в зависимости от стоимости имущества, а также от региона, в котором проживает налогоплательщик.
Льготники
Платят ли лети налог на имущество? Чтобы правильно ответить на этот вопрос, придется изучить закон "О налоге на имущество физических лиц". В нем прописаны все льготные категории граждан.
Кто не платит в России налог на собственность? От подобных платежей освобождаются:
- пенсионеры;
- инвалиды;
- ветераны.
Отсюда следует, что дети не являются льготниками. А значит, они должны платить налоги за собственность.
Проблемы налогоплательщиков
Налог на имущество дети до 18 лет перечислять обязаны. Но в этом случае не исключены определенные проблемы. Какие именно?
У детей нет дохода. За несовершеннолетних средствами распоряжаются их законные представители. Кроме того, совершать налоговые платежи до совершеннолетия ребенок не сможет.
Платят ли дети налог на имущество? По действующему законодательству - да. В реальной жизни - не всегда. Но правильно ли это?
Не совсем. За собственность все равно придется расплачиваться. Главное знать, как это правильно сделать. Какие варианты развития событий имеют место в России?
Решение спорных вопросов
Должен ли платить налог на имущество ребенок? Да, но чтобы сделать это, придется изрядно постараться.
Истории известны случаи, когда с несовершеннолетних буквально требовали уплаты налогов за собственность. Как вести себя родителям и ребенку?
В случаях, когда у несовершеннолетнего гражданина есть собственность, облагаемая налогами, родители ребенка должны производить соответствующие платежи. Главным условием здесь является указание в комментарии назначения транзакции. Перевод должен указывать на то, что денежные средства перечислены в счет налога на имя несовершеннолетнего.
Прочие ситуации
Иногда дети освобождаются от уплаты налога на имущество. Но такие ситуации встречаются крайне редко. Когда возможен подобный расклад?
Зачастую условия предоставления льгот по налогам детям диктуются региональными властями. От соответствующих начислений могут освободить:
- детей из многодетных семей;
- сирот и оставшихся без попечения родителей;
- лица без попечения до 23 лет.
При всем этом освобождение от платежей положено только на 1 объект налогообложения в каждой категории. Никаких скидок и льгот на иное имущество не полагается.
Другими словами, если у ребенка в собственности несколько квартир или долей, то не платить можно только за одно жилье. За другое налог начисляется в полной мере.
Срок оплаты
До какого момента необходимо перечислять налоги за имущество несовершеннолетних детей?
В России действуют единые правила уплаты изучаемых сборов. В 2017-2018 годах граждане должны заплатить транспортный, земельный и имущественный налоги до 1 декабря включительно. При этом уведомления установленных форм рассылаются до 1 ноября.
Уже со 2 декабря начинается задолженность. За каждый день просрочки уплаты налога гражданину начисляют пени. И, чем дольше не поступает платеж, тем больше придется отдать в конечном итоге.
Отсутствие платежки - повод для свободы?
Ребенок должен платить налог на имущество, если платежное поручение не пришло по почте? Подобные ситуации встречаются довольно часто. И не все граждане знают, как себя вести в таком случае.
Стоит помнить, что отсутствие платежных поручений не освобождает от налоговых обязанностей. А значит, платить по счетам все равно придется. Этот принцип распространяется и на взрослых, и на детей.
Основной проблемой в этом случае является получение информации о размере налога. Чуть позже мы выясним, как заполучить соответствующие данные.
Если заплатили без комментария
Что делать, если родители заплатили имущественный налог за несовершеннолетнего ребенка, но при этом они забыли указать комментарий к транзакции?
В этом случае платеж пройдет, но налоговая служба не сможет понять, за кого перечислены деньги. Средства либо "повиснут" на имени плательщика, либо будут переведены в счет текущих налогов родителя, который провел транзакцию.
Что делать? Необходимо как можно скорее обратиться в налоговую по месту жительства и сообщить о том, что платеж осуществлялся за ребенка. При себе заявителю нужно иметь:
- паспорт;
- свидетельство о рождении ребенка;
- выписку из ЕГРН;
- платежку, подтверждающую факт оплаты сбора.
В противном случае платеж, как мы уже говорили, не будет покрывать долг за имущество детей. А это чревато пени и значительным увеличением конечной взыскиваемой суммы.
Как платить
Нужно ли детям платить налог на имущество? Да, причем всем без исключений. Но только если у ребенка в собственности есть какая-нибудь недвижимость. И, как мы уже говорили, платежи осуществляются от имени законных представителей несовершеннолетних.
Как можно оплатить налоги на имущество? Существуют следующие варианты развития событий:
- провести платеж через кассы банков;
- воспользоваться интернет-банкингом;
- провести транзакцию через "Госуслуги";
- осуществить перевод посредством сервиса "Оплата Госуслуг";
- воспользоваться интернет-кошельком;
- поработать с терминалами оплаты или с банкоматами.
Как именно действовать? Каждый родитель сам решает, каким образом справиться с поставленной задачей. Но все чаще и чаще на практике встречается безналичный расчет. При подобных обстоятельствах вставить комментарий намного проще, чем кажется.
Способы проверки налога
Мы выяснили, должен ли платить налог на имущество ребенок. А как проверить задолженность?
В случае с несовершеннолетними могут возникать некоторые проблемы. К примеру, из-за отсутствия у детей ИНН.
В целом, гражданам доступны следующие способы проверки информации о налогах:
- через "Личный кабинет налогоплательщика";
- на портале "Госуслуги";
- путем получения информации напрямую из ФНС;
- поиском платежа через сервисы интернет-банкинга;
- посредством сайта "Оплата госуслуг";
- через электронные кошельки.
В случае с несовершеннолетними желательно обратиться в ФНС по месту прописки для получения данных о долге. Здесь же можно сразу взять квитанцию и произвести платеж за собственность ребенка.
Оплата через интернет
Теперь рассмотрим способ оплаты налога за имущество на ребенка. Рекомендуется предварительно получить на несовершеннолетнего ИНН. Тогда справиться с поставленной задачей будет намного проще.
Платят ли дети налог на имущество? Самостоятельно - нет, это обязанность их родителей. Исключение составляют случаи эмансипации. Тогда ребенок уже в 16 лет становится полностью дееспособным. И он обязан самостоятельно решать все свои проблемы.
Обязаны ли дети платить налог на имущество? Да, но только через своих законных представителей. Рассмотрим процесс оплаты счета через "Яндекс. Деньги".
Для этого потребуется:
- Пройти регистрацию и авторизацию в интернет-кошельке.
- Выбрать "Товары и услуги"-"Налоги".
- Указать ИНН налогоплательщика.
- Осуществить поиск платежа.
- Нажать на кнопку "Оплатить" около подходящего пункта.
- Заполнить появившуюся на экране форму.
- В комментариях указать "Платеж за...", а дальше - прописать Ф.И.О ребенка.
- Кликнуть по кнопке "Оплатить".
Теперь остается только немного подождать. Приблизительно через 2-3 дня денежные средства поступят в налоговую. После этого налог на имущество за ребенка будет уплачен.
Итоги
Мы выяснили, нужно ли детям платить налог на имущество, а также, как справиться с поставленной задачей.
В действительности оплата налогов за детей - это не так трудно. Лучше всего производить ее при помощи банкоматов или терминалов оплаты. Тогда подтвердить факт осуществления транзакции будет проще простого.
businessman.ru
Налог на несовершеннолетних детей на имущество в 2018 году: должен ли ребенок платить?
Оплата налогов является конституционной обязанностью гражданина Российской Федерации. Сбор может осуществляться по разным основаниям, но с одной целью – пополнить казну государства или муниципального образования.
Содержание статьи:
Что нужно знать
Чтобы выяснить, облагаются ли несовершеннолетние граждане налогом на имущество, нужно знать некоторые особенности самого понятия. Различают основные виды налогов:
- Центральные, поступления за которые идут на реализацию задач всего государства.
- Локальные, которые производятся для реализации функций органов местного самоуправления.
По определению, имущественный налог – это местный сбор, который устанавливается представительным органом муниципального образования (города, сельского совета). Помимо этого, назначаются сроки и порядок оплаты, процентные ставки.
Проще говоря, оплаченный налоговый сбор на собственность позволяет владеть этим имуществом. Основания и тонкости этого вида пошлины устанавливаются 32 главой НК РФ.
Узнать, посмотреть или проверить ставку налоговых выплат можно в личном кабинете лица на сайте госуслуг.
Кто должен платить
До конца 2014г. налогоплательщиком признавался собственник имущества, которое может облагаться пошлиной, в соответствии со второй статьей Закона № 2003–1. С 2015 года в определение были внесены изменения. Теперь плательщиком является лицо, обладающее правом собственности на те владения, которые перечислены в ст. 401 НК РФ.
Налогоплательщиком признается дееспособное физическое или же юридическое лицо, перед которым стоит прямая обязанность заплатить пошлину. Субъектом налогообложения являются лица, имеющие в собственности:
- Жилплощадь, сюда относится квартира или комната.
- Собственный жилой дом.
- Место стоянки для транспортного средства или гараж.
- Единый недвижимый комплекс.
- Объект имущества, строительство которого еще не завершено.
- Доля на вышеперечисленное имущество.
У всех названных видов собственности есть свои тонкости. Так, жилплощадь гражданина является частью многоквартирного сооружения. Такой дом оборудован лестницей, крышей, окнами. Все эти элементы отдельно взятому жильцу не облагаются налогом.
Участок земли, где расположен дом для ведения личного хозяйства, огородничества, животноводства, относится ко второму пункту. Следовательно, с него взимается налог. Нужно упомянуть о нововведении в законодательстве РФ с 2016 года. Теперь нежилые помещения приравниваются к жилым и, соответственно, обязывают собственника оплачивать за них налоговый сбор. К таким расположениям относятся дачные или садовые домики, беседки.
Граждане могут получить некоторые привилегии при оплате налогового сбора. К лицам, имеющим право частично или полностью освобождаться от выплат, относятся:
- Герои СССР или РФ, имеющие ордена и награды.
- Инвалиды 1 или 2 группы, или же с детства.
- Участники военных действий, а также ветераны.
- Лица, получившие физический и материальный вред во время аварии на Чернобыльской АЭС.
Военные служащие, вышедшие на пенсию.- Лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия.
- Семьи погибших на войне солдат, а также потерявшие кормильца.
- Пенсионеры, получающие ежемесячные выплаты в соответствии с Законом.
- Физические лица, которые осуществляют свою профессиональную деятельность в сфере творчества в специально подготовленных помещениях (студиях, частных музеях и библиотеках). Льготы предоставляются на момент непосредственного использования таких зданий.
- Физические лица, в собственности которых находятся нежилые помещения, предназначенные для огородничества или животноводства. Главное условие – площадь каждого такого строения не должна быть более 50 квадратных метров.
Оформление социальной льготы не ограничено временем. Лицо собирает нужный пакет документов и передает его любым удобным способом. Перечень бумаг следующий:
- Письменное подтверждение объекта, на который планируется получение материальных послаблений;
- Доказательства, подтверждающие возможность получения привилегий налогообложения.
Способ подачи заявления гражданин выбирает сам:
- Самостоятельно прийти в местный налоговый центр;
- На сайте ФНС;
- Прислать письмо по почте.
Многодетные семьи – это категория граждан, которой государство уделяет особое внимание. Однако льготы при оплате пошлины им не предоставляются. В условиях ограниченного материального капитала таких привилегий не предполагается ни на федеральном, ни на местном уровне. Исключение могут составлять лишь отдельные муниципальные образования, законодательно освобождающие от налоговых сборов.
Законодательно многодетным семьям положены привилегии при поступлении в детский сад. Малолетние из таких семей зачисляются в образовательное учреждение первоочередно.
Дети должны оплачивать налоги (мнение налоговых органов)
Сотрудники налогового центра консервативны в своем решении. По их соображениям, несовершеннолетие не освобождает от конституционной обязанности. Налогообложению подвержено любое лицо, в собственности которого имеется какое-либо имущество. Поэтому каждый раз они намерены обязать малолетнего платить пошлины. Основаниями такого решения налоговых органов являются логичные факты:
- На ребенка оформлено имущество, которое законодательно облагается пошлиной.
- Малолетние отсутствуют в списке оснований для оформления льгот.
- Согласно ст. 80 СК РФ, родители должны содержать несовершеннолетних детей.
На практике, налоговый сбор за свое чадо оплачивает именно родитель или же законный представитель. Ведь у самого малолетнего нет достаточного заработка для реализации своей обязанности.
Как известно, в случае неуплаты пошлины начисляется штраф. Так как в данной ситуации налогоплательщиком выступает именно подросток, то штрафные пени оформляются на его имя. Однако законодательство РФ запрещает привлекать малолетних лиц (до 16 лет) к налоговой ответственности. Исходя из данного положения, действия ФНС являются противоречивыми.
Аргументы «против»
На каждое заявление ФНС можно предоставить контраргумент. Посмотрим с другой стороны на обязанность выплачивать налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка.
| Ст. 80 СК РФ – содержание родителями лица, не достигшего восемнадцати лет. | Мнение юристов заключается в том, что своего рода иждивение не включает оплату налогов за ребенка. |
| Санкции за неуплату или просроченный платеж. | П. 2 ст. 107 НК РФ устанавливает, что привлечение к материальной ответственности возможно только в отношении лиц, достигших 16-летнего возраста. Постановление Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 года регламентирует, что полная гражданская дееспособность возникает лишь после достижения 18-летнего возраста. Наличие в собственности недвижимости предполагает осуществление определенных юридических действий (сделки, продажа). Ребенок в силу своего несовершеннолетия и ограниченности в гражданской дееспособности не может в полной мере распоряжаться своим имуществом. Отсюда вывод, что малолетнее лицо, граждански дееспособное лишь частично, не может выплатить налог. |
| Ст. 8 Налогового Кодекса РФ дает определение понятию «налог». | Исходя из теории, данной в законодательстве, налогоплательщик должен платить сбор самостоятельно и собственными средствами. Как мы знаем, у малолетнего отсутствует в полной мере такая возможность. |
| Ст. 45 НК РФ о том, что оплата сбора производится самим налогоплательщиком. | Практика показывает, что реализацию конституционной обязанности берет на себя законный представитель.Здесь можно упомянуть о Письме Минфина от 22 апреля 2015 года. Уплата пошлины запрещена третьими лицами, в том числе родственниками. |
| Письмо ФНС РФ от 23.04.2009 N 3-5-04/495@ о том, что родитель должен выплатить штраф за свое чадо. | В противовес выступает постановление Высшего Арбитражного Суда о том, что субъектом налоговых правоотношений является исключительно сам подросток. Ни родственники, ни друзья, ни законные представители лица. |
| Ст. 51 НК РФ, регламентирующая обязанность опекуна оплачивать пошлину за лиц, ограниченных судом в своих гражданских правах. | Использовать такую статью неправомерно как минимум потому, что дети не являются недееспособными лицами. |
Выводы
Таким образом, должен ли ребенок платить налог на имущество? В силу своего несовершеннолетия, гражданин не способен в полной мере самостоятельно реализовывать конституционную обязанность. Главным помощником и спонсором в такой ситуации являются родители.
Игнорирование приходящих квитанций за оплату налога на имущество – не самое правильное и справедливое решение.
Оно влечет за собой соответствующие санкции. В частности, штраф на имя налогоплательщика. Даже в этом случае родители берут ответственность на себя.
Мнения по данному вопросу расходятся, но практика показывает одно: налоговые органы продолжают обязывать детей выплачивать пошлину за оформленное на них имущество. Но это обязательство безоговорочно выполняют родители своего чада.
Однако стоит помнить о том, что налог на имущество устанавливается именно муниципальным образованием. Так, в Новосибирске с 2010 года в число льготников входят:
- несовершеннолетние граждане;
- сироты;
- сироты и лица, оставшиеся без попечения родителей в возрасте 18-23 лет.
Таким образом, спор о необходимости выплачивать налог на имущество малолетними детьми сегодня остается открытым. Теоретические аргументы не оправдывают реальную историю. Старшее поколение консервативно следует материнскому инстинкту – отвечать за своего ребенка в любой ситуации.
famadviser.ru
Налоги за несовершеннолетних детей платят родители | ФНС
Дата публикации: 08.09.2014 14:22
В г. Орле продолжается кампания по уплате имущественных налогов физических лиц, исчисленных за 2013 год. Многие несовершеннолетние жители получили налоговые уведомления на уплату налогов, и у взрослых возник вопрос: «Почему уведомление на уплату налога пришло на ребёнка, ведь он не работает и не может самостоятельно его оплатить?»
Согласно Закону РФ от 09.12.1991 №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (пункт 1 статьи 1) налогоплательщиками налога на имущество физических лиц являются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев. Если на ребёнка оформлены в собственность жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество (ст. 2 Закона), он и считается налогоплательщиком.
Пунктом 2 статьи 27 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Законными представителями несовершеннолетних детей, являются родители (усыновители, опекуны, попечители). Именно они осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.
Чтобы контролировать объекты имущества, зарегистрированные на ребенка, а также уплату налогов, ИФНС России по г. Орлу рекомендует открыть «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на ребенка. Регистрационную карту для подключения к «Личному кабинету» могут взять родители (усыновители, опекуны, попечители) в любой налоговой инспекции при предъявлении своего паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
ИФНС России по г. Орлу напоминает, что 1 ноября 2014 года истекает срок уплаты налогов за 2013 год. Однако, в связи с тем, что 1 ноября 2014 года приходится на нерабочий день, срок уплаты перенесен на 5 ноября 2014 года.
www.nalog.ru
Обязан ли родитель платить налог на имущество за своего несовершеннолетнего ребенка? | ФНС
Дата публикации: 03.04.2013
Издание: Компания "Баланс-Сервис" Тема: Налог на имуществоИсточник:  http://www.balans-s.ru/company/articles/element.php?ELEMENT_ID=8545Налог на имущество физических лиц начисляется всем собственникам недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов. Закон не предусматривает освобождения детей от уплаты налога на имущество.
При определении обязанности по уплате налога несовершеннолетними детьми нужно учитывать правовые нормы, изложенные в п. 2 ст. 27 Налогового кодекса, которыми предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (пп. 1 и 2 ст. 28 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.
Таким образом, уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении имущества, принадлежащего несовершеннолетним детям, должны его родители, усыновители или опекуны.
Наличие дополнительных льгот, для несовершеннолетних детей установленных органами местного самоуправления можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения имущества, или на сайте налоговой службы (r18.nalog.ru), сервис "Часто задаваемые вопросы".
www.nalog.ru
Обязаны ли родители платить налог на имущество за детей?
Уплата налога на имущество за несовершеннолетнего ребенка производится родителем (Письмо Минфина РФ от 15 января 2013 г. N 03-05-06-01/05)
Как напомнил Минфин России, в соответствии с Федеральным законом РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» налог на имущество физических лиц исчисляется всеми собственниками недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов. Освобождение детей от уплаты налога не предусмотрено.
При этом объектами налогообложения являются жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество (ст. 2 Закона).
Пунктом 2 ст. 27 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Так, несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (п. п. 1 и 2 ст. 26 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.
Согласно п. 1 ст. 5 Закона исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговыми органами. При этом уплата налога производится на основании налогового уведомления, которое направляется налоговыми органами каждому налогоплательщику (п. 8 ст. 5 Закона).
Одновременно сообщается, что, поскольку налог на имущество физических лиц является местным налогом, вопросы, связанные с его установлением на территории муниципального образования, введением в действие и прекращением действия на территории этого муниципального образования, относятся к компетенции органов местного самоуправления.
lawedication.com
