Содержание
Использование вашей IRA для покупки недвижимости
Когда дело доходит до индивидуальных пенсионных счетов (IRA), финансовые активы — акции, облигации, взаимные фонды или биржевые фонды (ETF) — обычно являются подозреваемыми в инвестициях. Тем не менее, при определенных условиях можно владеть недвижимостью в вашей IRA. Например, вы можете купить односемейные или многоквартирные дома; жилые дома; коммерческая недвижимость, такая как розничные магазины, гостиницы, офисные комплексы, необработанная земля и участки; и даже соскальзывает лодка.
Однако это не так просто, как купить несколько сотен акций. Если вы хотите погрузиться в покупку недвижимости через свою самоуправляемую IRA, вам нужно знать правила, а их много.
Key Takeaways
- Вы можете владеть недвижимостью в своем IRA, но вам понадобится самостоятельный IRA.
- Любая недвижимость, которую вы покупаете, должна быть предназначена исключительно для инвестиционных целей; вы и ваша семья не можете использовать его.
- Покупка недвижимости в рамках IRA обычно требует оплаты наличными, и IRA должна оплатить все расходы, связанные с владением недвижимостью.
- Владение недвижимостью в вашей IRA может быть сложным, с налоговыми проблемами и бюрократией. Но, с другой стороны, недвижимость может обеспечить вам хорошую (или большую) норму прибыли и диверсифицировать ваш портфель.
Право IRA на покупку инвестиционной недвижимости
Прежде всего, ваша ИРА должна быть самостоятельной. Термин «самостоятельный» означает, что альтернативные инвестиции принимаются или предлагаются хранителем IRA, финансовым учреждением или компанией, ответственной за ведение учета и требования к отчетности Службы внутренних доходов (IRS). Самостоятельная IRA не зависит от какой-либо брокерской, банковской или инвестиционной компании, которая будет принимать решения за вас (в любом случае, большинство брокерских счетов не позволяют владеть недвижимостью).
Чтобы купить и владеть недвижимостью через IRA, вам все равно понадобится хранитель, организация, специализирующаяся на самоуправляемых счетах, которая будет управлять транзакцией, соответствующими документами и финансовой отчетностью.
Все проходит через хранителя, чтобы вы не нарушили строгие правила, касающиеся этих сделок с недвижимостью.
Как и следовало ожидать, хранитель взимает плату за услугу. Однако он не посоветует вам, как лучше всего структурировать свои активы. Вместо этого работа этого хранителя заключается в том, чтобы заниматься бэк-офисной работой.
Прежде чем мы рассмотрим остальные правила, поймите этот основной факт: вы и ваша IRA — это две отдельные сущности. Ваша IRA владеет недвижимостью, а вы — нет. Таким образом, название собственности будет гласить: «Хранитель трастовой компании XYZ [в интересах] (FBO) [Ваше имя] IRA».
Если вы покупаете недвижимость с помощью своего IRA ненадлежащим образом, вы можете дисквалифицировать IRA. Если это произойдет, все средства в нем немедленно станут облагаемыми налогом.
Что принадлежит и не принадлежит вам
Ваша недвижимость должна быть исключительно инвестицией. Вы не можете использовать его как дом для отдыха, место для проживания ваших детей, второй дом или офис для вашего бизнеса.
Эти правила применяются к вам и к людям, которых IRS считает «дисквалифицированными». Итак, кто считается дисквалифицированным лицом?
- Ваш супруг(а)
- Ваши родители, бабушки и дедушки, прадедушки и прабабушки
- Ваши дети и их супруги, внуки и правнуки
- Поставщики услуг вашего IRA
- Любое лицо, которому принадлежит более 50% имущества
Вы также не можете приобрести недвижимость у одного из этих дисквалифицированных лиц — это называется самостоятельная сделка — и IRA не может приобрести недвижимость, которой вы уже владеете. Вы можете узнать больше о запрещенных транзакциях в разделе 4.72.11.2.1 Налогового руководства.
Совершение покупки в IRA
Ваш баланс IRA должен быть довольно высоким, потому что получить ипотечный кредит на покупку недвижимости внутри IRA непросто. Вам, вероятно, придется платить наличными, что сильно истощает счет и влияет на вашу норму прибыли в будущем.
Инвесторы в недвижимость часто вносят небольшую сумму и пользуются все еще относительно низкими процентными ставками, чтобы использовать покупку, полагая, что они могут заработать на собственности больше денег, чем они будут платить в виде процентов.
Если вы не можете профинансировать покупку недвижимости, вы теряете потенциал значительного возврата инвестиций (ROI).
Некоторые банки будут рассматривать кредиты для такого рода транзакций, но это создает другую проблему: любой доход от собственности может тогда считаться не связанным с бизнесом налогооблагаемым доходом (UBTI). Вы можете узнать больше о UBTI из Раздела 511 Налогового кодекса IRS (IRC).
Владение недвижимостью в IRA
Поскольку ваша IRA не платит налоги, вы не можете воспользоваться вычетами, которые предоставляются при владении недвижимостью. Поскольку вы заплатили наличными, проценты по ипотеке не подлежат вычету. Вы также не получаете льготы по налогу на имущество или амортизации. Если ваша недвижимость приносит доход от сдачи в аренду, каждая ее часть возвращается в ваш IRA. Поскольку у вас нет собственности, вы не можете присвоить себе часть дохода. (Конечно, вы получите деньги в конце концов, когда будете снимать деньги со счета при выходе на пенсию.
)
С другой стороны, никакие расходы на содержание или другие связанные с владением недвижимостью расходы не ложатся на ваш карман. ИРА платит за все. Однако это не лишено недостатков. Каждый доллар, который выходит из вашего IRA, — это доллар, который больше не будет расти в цене пару десятилетий без уплаты налогов.
Одним из колоссальных рисков являются расходы на обслуживание, которые могут истощить наличные деньги вашего IRA и привести к дорогостоящим штрафам, если вы «переплатите» на счет для их покрытия.
И что произойдет, если недвижимость понесет ряд крупных расходов, которые уменьшат баланс вашего IRA настолько, что на счете не будет достаточно денег для его оплаты? Помните, что вы не можете оплачивать что-либо, связанное с этим имуществом, из своего кармана, а взносы IRA ограничены: лимит годового взноса на 2023 год составляет 6500 долларов США и 7500 долларов США, если вам 50 лет и старше (6000 долларов США и 7000 долларов США в 2022 году).
Если это не покрывает ремонт, и вам нужно внести больше, вы попадаете на крючок за штрафы, связанные с слишком большим взносом.
Это значительный риск, так как собственность часто может требовать дорогого обслуживания, а доход, который вы получаете от аренды, может не покрыть то, что вам нужно потратить в течение года с высоким уровнем обслуживания.
Продажа собственности в IRA
Определите продажную цену, чтобы продать свою собственность так же, как и в случае с любым другим владением недвижимостью. Как только обе стороны договорятся о цене и условиях, попросите вашего хранителя продать недвижимость от имени вашей IRA. Все деньги вернутся в ваш IRA, либо с отсрочкой налогообложения, либо без налогов, в зависимости от состава вашего IRA.
И последнее соображение: ликвидность. Насколько легко вам выйти из инвестиций? С акциями все относительно просто. Иногда вы можете получить свои деньги обратно в считанные секунды. Напротив, недвижимость — заведомо неликвидная инвестиция. Это может занять много времени, и вы можете потерять деньги на этом пути. Как почти одиннадцать миллионов человек узнали во время Великой рецессии 2008 года, вы можете оказаться с активом, который стоит меньше, чем сумма денег, которую вы должны за него.
Плюсы и минусы собственности в IRA
Мы упомянули так много хлопот и недостатков, что вы можете задаться вопросом, есть ли смысл помещать недвижимость в IRA. Исторически сложилось так, что недвижимость была отличной долгосрочной инвестицией, поскольку стоимость недвижимости со временем растет, а долгосрочное повышение стоимости идет рука об руку с долгосрочным инвестиционным горизонтом пенсионного счета. В краткосрочной перспективе любой доход, который приносит недвижимость, защищен от налогов в рамках IRA. Наконец, в качестве твердого актива недвижимость помогает диверсифицировать портфель, который в противном случае инвестировался бы в акции и другие ценные бумаги — не самая плохая идея в мире.
Плюсы
Недвижимость помогает диверсифицировать портфель, часто идя вразрез с финансовыми рынками.
Недвижимость исторически дорожала с течением времени, что идеально подходит для долгосрочного инвестиционного горизонта IRA.
Недвижимость может обеспечить стабильный доход от арендной платы, и любой доход от аренды, который вы получаете, не облагается налогом в рамках IRA.
Вы можете покупать, продавать, переворачивать и накапливать недвижимость.
Минусы
Вам необходимо создать самостоятельную IRA с хранителем.
Вы не можете требовать вычета налогов на недвижимость, процентов по ипотечным кредитам, амортизации и других расходов, связанных с недвижимостью.
Все расходы, расходы на ремонт и техническое обслуживание должны оплачиваться из средств IRA, и вы должны платить другим за их выполнение и управление имуществом.
Вы и ваши родственники не можете жить или вести бизнес вне собственности.
Можете ли вы финансировать недвижимость с помощью самоуправляемых IRA?
Важно помнить, что средства (наличные) от IRA обычно используются для покупки недвижимости; кроме того, недвижимость будет принадлежать IRA, и ее можно использовать только в инвестиционных целях.
Кому принадлежит собственность в самоуправляемой ИРА?
Средства от IRA используются для покупки имущества, и счет на законных основаниях владеет имуществом.
Могу ли я построить дом с самостоятельным IRA?
IRA можно использовать только для покупки инвестиционной недвижимости, поэтому вы не можете построить дом с помощью этой учетной записи, даже если вы собираетесь использовать ее в качестве инвестиционной недвижимости.
Итог
Использование IRA для покупки инвестиционной собственности не для слабонервных и не для тех, кто не знаком с различными типами индивидуальных пенсионных счетов. Инвестиции в недвижимость любого типа довольно рискованны или, в лучшем случае, требуют больших затрат; для IRA недвижимость является особенно рискованным выбором. Мало того, что стоимость недвижимости может упасть, а не вырасти, но год значительных затрат на техническое обслуживание также может привести к штрафам, если ваш доход и лимит взносов IRA не покрывают ремонт, который вы не можете позволить себе игнорировать.
Если у вас нет времени и опыта для управления недвижимостью, вам, вероятно, лучше всего использовать более распространенные стратегии для вашего IRA. Или рассмотрите секьюритизированные варианты недвижимости, такие как инвестиционные фонды недвижимости (REIT) или взаимные фонды и ETF, которые инвестируют в недвижимость. Это косвенная форма владения недвижимостью, но это более простое и ликвидное предложение, и их также можно хранить в обычных IRA.
Департамент сельского хозяйства и бытового обслуживания Флориды
Электронный информационный бюллетень для потребителей
Ноябрь 2022 г.: Сезон благотворительности, восстановление после урагана Ян, избегайте мошенничества с восстановлением после урагана, ресурсы для восстановления после урагана Ян и оставайтесь в безопасности на праздничном пиру.
Электронный информационный бюллетень для потребителей Флориды
Последние новости отдела
7 ноября 2022 г.
На прошлой неделе во Флориде состоялось сегодняшнее заседание Медицинского совета, на котором Совет запретил гендерно-подтверждающую заботу о трансгендерной молодежи. Сегодняшнее решение принято после апрельского руководства по лечению трансгендерной молодежи, выпущенного Министерством здравоохранения Флориды. Перед окончательной доработкой это правило будет опубликовано в Административном реестре Флориды и пройдет 21-дневный период общественного обсуждения.
Последние новости отдела
1 ноября 2022 г.
Сегодня комиссар по сельскому хозяйству Флориды Никки Фрид объявила о подписании соглашения о сотрудничестве на сумму 11,4 млн долларов США с Министерством сельского хозяйства США (USDA) в рамках Программы сотрудничества «Местное питание для школ» (LFS).
Программа предоставляет грантовые средства Департаменту сельского хозяйства и бытового обслуживания Флориды (FDACS) Отделу продуктов питания, питания и хорошего самочувствия (FNW) для соединения недостаточно обслуживаемых ферм со школами Флориды, участвующими в программе .0146 Национальная программа школьных обедов (NSLP) или Программа школьных завтраков (SBP).
Последние новости отдела
1 ноября 2022 г.
Сегодня, Сельское хозяйство Комиссар Никки Фрид и Фонд Зала сельскохозяйственной славы Флориды объявили Джона Т. Уэста и Дональда Дж. Куинси членами Зала сельскохозяйственной славы Флориды 2023 года. Церемония введения в должность состоится на банкете в Зале сельскохозяйственной славы Ярмарки штата Флорида 14 февраля 2023 г.
USDA — Последние блоги
07 ноября 2022 г.
Отслеживание здоровья цитрусовых в долине Рио-Гранде в Техасе
01 нояб. 2022 г.
Культурная значимость в SNAP-Ed: Давайте «по-настоящему»
01 нояб. 2022 г.
Перепись и опрос: в чем разница?
Посетите веб-сайт USDA
Ресурсы штата (изменение)
Загрузка.
..
Загрузка…
Загрузка…
Избранные программы
Fresh From Florida
Узнайте о сельском хозяйстве, выращиваемом во Флориде, и о фермерах, которые его производят. Откройте для себя захватывающие места для агротуризма и просмотрите наши вкусные рецепты.
Попробуйте наш рецепт флоридских оладий из сладкой кукурузы и рикотты.
Свежий из Флориды
Лицензия на выращивание конопли
Департамент сельского хозяйства и бытового обслуживания Флориды в настоящее время принимает заявки на получение лицензии на выращивание конопли. Узнайте больше о программе конопли во Флориде и найдите ресурсы и информацию, необходимые для подачи заявки.
Конопля/КБР во Флориде
Информация о COVID-19
Найдите информацию для предприятий и потребителей, связанную с новым коронавирусом (COVID-19).
Темы включают программы экономической помощи, руководство по безопасности пищевых продуктов, информацию для арендаторов, ресурсы для животных и домашних животных, а также советы по предотвращению мошенничества с коронавирусом.
Информация о COVID-19
Точки интереса
Точки интереса
Станции сельскохозяйственной инспекции
Программа дополнительных продуктов питания
Общественные фермерские рынки
Услуги по лицензированию скрытого оружия
Ярмарки
Животноводческие рынки
Розничные рынки морепродуктов
Государственные фермерские рынки
Государственные леса
Агентства-получатели TEFAP
Фермы U-Pick
Комиссар Никки Фрид
Twitter_Verified_Badge
@NikkiFriedFL
Следуйте за Никки в Twitter
17:40 — 7 ноября 2022
Ураган #Николь теперь является штормом категории 1, приближающимся к восточному побережью.