Содержание
Дарение или завещание: что лучше?
Таким вопросом рано или поздно задаются все собственники имущества, как движимого (автомобили, картины, драгоценности), так и владельцы квадратных метров и земли.
Вопрос с подвохом.
Лучше для кого? Того кому перейдёт имущество? Или тому, кто является его собственником сейчас?
Однозначного ответа нет. Также как и нет универсального лекарства от всех болезней.
Любая сделка всегда влечет последствия минимум для 2 лиц, даже если сделка односторонняя, как например, завещание.
Дарение имущества.
Дарение имущества предусматривает переход прав на имущество здесь и сейчас. Пока все живы и относительно здоровы.
Тот человек, что имущество подарил – даритель — перестаёт быть его собственником.
Нет, он конечно может остаться проживать в своей квартире в центре какого-нибудь российского городка или домике на берегу моря, но до поры до времени.
Ничто и никто не помешает новому владельцу имущества его продать, подарить, заложить в кредит.
И все – вчерашний собственник уже на улице. Под промозглым осенним небом или палящим летним солнцем. Без крова, без денег и родных, готовых приютить.
Имущества то больше нет!
Но даже если этого и не произойдёт, и одаряемое лицо (тот кому имущество перейдёт) окажется честным и добросовестным, даритель все равно не сможет себе позволит относиться к имущество так как прежде.
Захотели перекрасить стены – к новому собственнику, захотели сделать перепланировку – к нему же, решили поносить фамильное колье и прокатиться на автомобиле – извольте спросить разрешение.
Передумали и решили завещать все другому лицу родному или просто тому, кто проявляет заботу и любовь – в суд, доказывать, что ошиблись в своей решение, что не хотели дарить, не желали, не понимали и не думали что все будет так, как в действительности получилось.
Из практики скажу, это ой как непросто. Если нет психических заболеваний и отклонений, нет угрозы жизни и здоровью дарителя отменить дарение или оспорить сделку очень и очень тяжело, если не сказать невозможно.
А что одаряемый, спросите Вы?
Он новый собственник имущества. Царь и Бог в едином лице. Имущество он может продать, подарить, отдать в залог, уничтожить. Бывшего собственника – выселить за дверь.
С момента заключения договора дарения, а в случаях с недвижимым имуществом — с момента регистрации перехода права на имущество, только даритель решает как ему поступать с имуществом.
Теперь только он несёт все расходы по содержанию имущества, платит налоги по нему.
Завещание
Завещание сделка односторонняя. Это когда только наследодатель принял решение отписать имущество кому-либо и еще неизвестно, а примет ли этот кто-либо имущество.
Может оно не нужно наследнику? Может имущества на копейки, а долгов на миллион?
Ведь с наследством даже по завещанию наследник получает не только имущество, но и долги наследодателя.
А может наследник захочет отписать имущество кому-то другому или вообще не пожелает иметь каких-либо дел с нотариусом и за судьбу имущества еще долго будут судиться родственники разных степеней родства
Плюс завещания в том, что до конца свои дней наследодатель собственник своего имущества.
Он и только он сам решает что делать с имуществом и как.
Да и отменить наследство проще простого. Родственники не проявляют заботы — написал новое завещание на соседку и все: старого завещания больше нет.
Или еще до смерти продал имущество или подарил кому-то из родных и близких и наследовать больше нечего.
Завещание вроде есть – а имущества уже нет.
Минус завещания
Не всегда имущество достаётся именно тому, кто указан в нем.
Это возможно как в случае признания завещания недействительным, так и при объявлении лиц, претендующих на обязательную долю в наследстве: иждивенцев, которые жили за счёт умершего. Это могут быть как дети, так и престарелый супруг или даже сожитель, которые по факту жили на пенсию умершего или за его счёт.
Поэтому если хочется, чтоб имущество досталось конкретному лицу и никому более, то следует заключать договор дарение. Отменить тяжело, оспорить проблематично. Да и сроки давности могут выйти раньше, чем родственники узнают о сделке.
Какой именно способ перехода права на имущество следует избрать в вашей ситуации решать только Вам.
Нужна будут помощь в принятии решения – Вы всегда можете получить мою консультацию.
Для этого достаточно позвонить по номеру 8-915-549-86-56 или написать мне в WatsApp. Консультация платна, но перечень вопросов и продолжительность общения временем не ограничены.
Завещание или дарение?|Нотариус Расламбекова Н.Г.
Однозначно ответить на такой вопрос конечно же нельзя, так как он поставлен не очень корректно. Для того, чтобы понять, что лучше, необходимо знать последствия удостоверения завещания и договора дарения. Кроме того, для каждой конкретной ситуации необходимо знать взаимоотношения сторон, какие цели и потребности преследует человек, и какие правовые последствия вызывает подписание того или иного документа. Давайте разберемся более подробно с этим вопросом.
В какой форме оформляется завещание и дарение?
В соответствии со статьей 1124 Гражданского кодекса РФ завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом. Кроме нотариуса завещание может быть удостоверено должностными лицам органов местного самоуправления и должностным лицам консульских учреждений Российской Федерации. Несоблюдение правила о письменной форме завещания и его удостоверении влечет за собой недействительность завещания.
Договор дарения может быть удостоверен в установленных законом случаях как у нотариуса, так и составлен сторонами без участия нотариуса в простой письменной форме. В случае, если гражданину принадлежит доля в праве общей собственности на объект недвижимости (например: 1/2 доля квартиры, 1/3 доля земельного участка, 1/4 доля жилого дома), то такая сделка подлежит обязательному нотариальному удостоверению. В случае, если единоличным собственником квартиры является только один человек (нет долевой собственности), то такой договор дарения может быть составлен в простой письменной форме.
По желанию сторон, такой договор может быть удостоверен нотариально.
У какого нотариуса можно оформить завещание или дарение?
Завещание гражданин может оформить у любого нотариуса на территории РФ.
Договор дарения можно оформить у любого нотариуса в пределах субъекта РФ, на территории которого находится объект недвижимости (например, удостоверить договор дарения 1/2 доли в праве общей собственности на квартиру, расположенную в городе Хабаровске, можно у любого нотариуса на территории Хабаровского края).
Какие нужны документы для завещания или дарения?
Для удостоверения завещания требуется только паспорт гражданина Российской Федерации. Все сведения об объекте наследования, о наследнике заносятся нотариусом в завещание со слов клиента. Если Вы хотите указать конкретный объект наследования (квартира, дом, земля), то можно для более точного и правильного описания взять с собой документы на данное имущество.
Для удостоверения договора дарения потребуются Ваши паспорта, документы на объект недвижимости (квартира, жилой дом, земельный участок), справка о том, кто состоит на регистрационном учете, согласие супруги/а на дарение (при необходимости).
Кто является сторонами завещания и дарения?
Завещание – это односторонняя сделка, т.е. сделка, для совершения которой в соответствии с законом необходимо и достаточно выражения воли только одного лица. Для совершения
Ключевые соображения для благотворительных организаций в отношении завещания и других отсроченных даров
Завещания и другие отсроченные подарки являются основой любого успешного планирования.
дающая программа. Однако отсроченный характер этих видов даров может
привести к осложнениям и задержкам в получении подарка.
Совет благотворительной организации, должностные лица и персонал должны разработать соответствующие внутренние
процессы для преодоления сложностей и трудностей, которые могут возникнуть
во время управления недвижимостью или доверительным управлением, а также для защиты благотворительной
интересы.
Эти процессы во многом будут зависеть от типа отсроченного
подарок, будь то прямое завещание, оставшаяся доля в благотворительной
остаток траста, доля участия в благотворительном ведущем фонде или иная заинтересованность
в траст, включая право на дискреционные платежи от благотворительной
траст или частный фонд.
Ниже приведены некоторые из наиболее важных вопросов, которые должна учитывать благотворительная организация.
разработка процессов, облегчающих получение отсроченных подарков и
справиться со сложностями управления недвижимостью и доверительного управления.
Завещания
Когда благотворительной организации становится известно о смерти жертвователя или, в случае завещания
о которых благотворительная организация не знает, получает уведомление от личного
представителя, благотворительная организация должна иметь процесс оценки того, следует ли
принять или отклонить завещание и как контролировать и управлять получением
завещание.
Если благотворительная организация еще не имеет этой информации в своем файле,
благотворительная организация должна определить:
- дата смерти донора,
- место жительства донора на момент смерти,
- тип ожидаемого подарка,
- имя и контактная информация личного представителя, и
- , существуют ли ограничения или другие условия, связанные с
подарок.
Если это не предоставлено личным представителем жертвователя, благотворительная организация должна
запросить копию завещания дарителя или иной завещательной документации.
Благотворительная организация должна разработать процесс определения того, насколько она будет или
должен находиться в управлении имуществом дарителя после получения
важная информация, указанная выше. Развивая свой процесс, благотворительная
может пожелать различать конкретные завещания (конкретные активы или набор
долларов) и остаточные завещания (часть того, что осталось в конце концов
долги и обязательства, налоги, административные расходы и конкретные
завещания).
Если благотворительная организация имеет право на получение 100 000 долларов и получает такую
сумма, благотворительная организация, вероятно, мало заботится о других мероприятиях
имущество. Но если благотворительная организация является остаточным бенефициаром, налоги, расходы
понесенные личным представителем, и другие вопросы могут повлиять на то, что
благотворительность получает. Оставшееся завещание может потребовать значительно большего
надзор и участие.
Благотворительная организация, являющаяся остаточным бенефициаром, должна знать и защищать
его право на информацию. Завещания, как правило, являются публичными документами и могут
обычно получают через суд по наследственным делам. Кроме того, законы штата
обычно предоставляют бенефициарам определенные права на информацию, такие как официальное
уведомление о назначении личного представителя, копии описи
активов имущества, а также периодические отчеты, которые показывают поступления и
расходы, произведенные во время управления имуществом.
Многие штаты приняли «неофициальные» или «неконтролируемые» процедуры завещания.
Неформальное или неконтролируемое администрирование часто приводит к меньшему
ответственность возложена на личного представителя. В состоянии, которое
разрешает неконтролируемое управление, благотворительная организация должна рассмотреть вопрос о том, следует ли
запросить контролируемую администрацию. Принимая это определение,
благотворительность должна учитывать размер завещания, свое знание
личного представителя и взаимодействия личного представителя с
благотворительность, ее отношения с членами семьи или другими бенефициарами,
и предполагаемые дополнительные расходы контролируемой администрации.
Доля в доверительном управлении
Для защиты своих прав или интересов в соответствии с условиями траста, будь то
траст, который выплачивает поток доходов или предусматривает единовременную основную сумму
распределения, благотворительная организация должна понимать свои права в качестве бенефициара.
В отличие от завещаний, трастовые соглашения обычно не являются публичными документами. Состояние
Однако законы о трастах налагают на доверительных управляющих определенные обязанности по предоставлению
бенефициары с информацией, касающейся управления трастом.
В штатах, принявших Единый трастовый кодекс (UTC), благотворительная организация
«квалифицированный бенефициар» (как правило, бенефициар, имеющий право на
получать выплаты от траста или иметь предположительное право на получение
распределения при прекращении траста), как правило, должны получить уведомление о
новый доверительный управляющий, обратите внимание, что траст стал безотзывным, и продвиньте
уведомление об изменении вознаграждения доверительного управляющего. Благотворительность также может
запросить копию трастового инструмента, запросить годовой отчет от
доверительного управляющего и отказаться от получения годового отчета, которому благотворительная организация
иное право.
Благотворительная организация должна разработать политику в отношении того, когда уместно запрашивать
отчет попечителя и при каких обстоятельствах благотворительная организация может отказаться от своих
право на получение отчета.
Там, где это целесообразно и рентабельно,
благотворительная организация может договориться с доверительным управляющим о получении выписки со счета или других
неофициальные средства подтверждения активов и операций траста.
Если благотворительная организация получает отчеты или отчеты от доверенного лица,
благотворительная организация должна иметь процессы для своевременного рассмотрения этих отчетов. В
во многих штатах получение отчета или бухгалтерского учета запускает статут
ограничения на предъявление претензий к доверенному лицу по вопросам
показано в отчете. UTC устанавливает годичный срок исковой давности
(которые некоторые штаты изменили) по искам против доверительного управляющего, если
доверительный управляющий отправил бенефициару отчет (который может быть таким же простым, как
выписка со счета), которая адекватно раскрывает потенциальную претензию и что
информирует бенефициара об истечении срока исковой давности. Из-за короткого
срок подачи иска, благотворительная организация должна пересмотреть
незамедлительно сообщать и решать любые проблемы с доверительным управляющим или обращаться за юридической помощью
совет.
Хотя UTC и законы большинства штатов предоставляют бенефициарам право на
информации, закон штата часто разрешает трастовый документ изменять или
отказаться от этих положений. В некоторых штатах также разрешены «тайные трасты», которые
при определенных условиях может полностью исключить право бенефициара на
информацию, в том числе уведомление о том, что траст даже существует. Часто,
попечители не предоставляют информацию (или средства), что вызывает опасения
правильно ли управляющий управляет трастом. При представлении
с секретным доверием, доверием, которое отказывается от информации или не отвечает
доверительного управляющего, лучшим выходом часто является привлечение юриста для рассмотрения
варианты и, при необходимости, сделать соответствующие судебные иски.
Другие диспозиции при смерти
Многие активы не переходят к бенефициарам, указанным в завещании умершего или
другие документы по планированию недвижимости. Эти активы включают совместно находящееся имущество
с правами на дожитие, пенсионными выплатами и страховыми выплатами
которые переходят в соответствии с условиями назначения бенефициара, а также
активы, удерживаемые с положениями о передаче после смерти.
Часто благотворительная деятельность
быть назван в качестве получателя этих видов активов. Личный представитель
или доверительный управляющий не будет участвовать в управлении активами.
Вместо этого благотворительная организация должна установить прямой контакт с финансовыми
учреждение или страховая компания, владеющая активами, но также должны
признать, что личному представителю может понадобиться определенная информация для
целей налога на имущество.
Отказ от ответственности
Благотворительная организация должна иметь политику получения информации об активах, которые она
может получить как можно скорее. Многие штаты разрешают бенефициару
отказаться или отказаться от завещания. Если благотворительность остается активом
которые могут возложить чрезмерное бремя на благотворительную организацию, она может захотеть отказаться от
объект. Благотворительная организация также может захотеть отказаться от ответственности, если жертвователь налагает обременительные
ограничения на использование актива, неприемлемые для благотворительной организации
или выходят за рамки освобожденных целей благотворительной организации.
Это важно для
благотворительность, чтобы быстро получить эту информацию, так как многие штаты требуют
бенефициарам делать заявления об отказе от ответственности в течение определенных периодов времени.
Оспаривание завещаний и другие споры и судебные разбирательства
Даже самые продуманные планы дарителя могут быть сорваны недовольными наследниками или
члены семьи и плохо подобранные фидуциары. Когда возникают споры и
судебного разбирательства, благотворительная организация должна рассмотреть вопрос о том, следует ли участвовать в
спор, активно участвуя в судебных разбирательствах. В некоторых штатах все
бенефициары недвижимости или траста являются необходимыми сторонами
судебные тяжбы, а это означает, что благотворительная организация часто не может избежать участия в
иски, возбужденные другими бенефициарами.
Благотворительная организация должна иметь процедуры для определения характера и
степени своего участия в любых таких спорах или судебных разбирательствах.
Политика
должны учитывать интересы благотворительной организации в имении или доверительном управлении и
характер исковых требований. В частности, благотворительная организация должна определить,
любые претензии могут повлиять на его интересы в имуществе или доверительном управлении и
ожидаемые затраты на защиту своих прав. У благотворительной организации должна быть политика
связанных с наймом и управлением адвокатом и утверждением
юридические услуги. Обычно имущество или траст оплачивает судебные издержки доверительного управляющего.
лишь бы доверенное лицо действовало добросовестно. Бенефициары имений и
трасты, в том числе благотворительные, чаще несут собственные судебные издержки.
Судебные разбирательства также могут привести к тому, что непубличное трастовое соглашение станет
публичный документ через состязательные бумаги, поданные в связи с иском.
Участие благотворительной организации в судебном процессе также станет вопросом
общедоступная запись. Судебные разбирательства могут значительно задержать распределение
активы бенефициарам, часто в течение многих лет.
Благотворительные организации также должны учитывать другие факторы при развитии судебного разбирательства.
политика в отношении интересов в поместьях и трастах, таких как доверительное управление благотворительной организацией
обязанность преследовать средства, которые по праву принадлежат ему, вопросы связей с общественностью,
и опасения по поводу оппозиционных членов семьи, которые также могут быть донорами
благотворительность. Если благотворительная организация участвует в иске, она должна обратиться за консультацией к
просмотреть любые положения об отсутствии состязаний, включенные в завещание или документ о доверительном управлении, чтобы
гарантировать, что его участие не приведет к потере его доли.
Соглашения об отказе, получении, выпуске и возврате средств
Прежде чем осуществить полное или частичное распределение имущества или траста,
фидуциарий часто просит бенефициара вернуть средства, если он неизвестен
обязательства или налоговые обязательства возникают после распределения.
При возврате
соглашения, как правило, уместны, эти соглашения часто отказываются от
право бенефициара требовать судебного пересмотра действий доверительного управляющего и
освободить доверителя от ответственности. Иногда эти соглашения также
требовать от бенефициара возмещения убытков доверенному лицу в отношении третьих лиц
обязательства, которые может взять на себя доверенное лицо. Благотворительные организации внимательно изучают эти
соглашения, определяющие полный объем возможной ответственности. Иногда,
положения о возмещении убытков не ограничиваются стоимостью активов
бенефициар получил от наследства. Также благотворительность не должна
освободить доверенное лицо от любых претензий, если только благотворительная организация не определит
никаких финансовых или иных нарушений не было. Консультация юриста
в связи с этими соглашениями часто бывает разумным.
Завещания и другие завещательные дары благотворительным организациям предлагают огромные
преимущества и ресурсы и, когда они значительны, могут изменить траекторию
благотворительность и ее польза для общества.
Но благотворительность должна быть
готов защищать свои интересы и права в отношении наследства и
другие отсроченные подарки. Надлежащие процессы и процедуры позволяют
благотворительность, чтобы сделать это эффективно и своевременно.
Дополнительная информация
Для получения дополнительной информации свяжитесь с любым юристом McGuireWoods по налогам и сборам.
частные группы по оказанию услуг в сфере благосостояния.
Преимущества запланированных пожертвований для некоммерческих организаций и доноров
Существует ряд преимуществ запланированных пожертвований как для некоммерческих организаций, так и для доноров. Делая запланированный подарок, доноры обеспечивают свое собственное наследие, в то время как некоммерческие организации обеспечивают стабильное финансирование будущего для своей организации.
5 преимуществ запланированных пожертвований для некоммерческих организаций
Некоммерческие организации с сильными программами пожертвований будут процветать даже в трудные времена.
Если вы пытаетесь убедить свой совет или босса сделать новые инвестиции, вам нужно знать преимущества запланированных пожертвований и то, как надежная программа будет поддерживать миссию вашей организации на долгие годы.
1. Запланированные подарки обеспечивают будущее организации.
Одним из основных преимуществ запланированных подарков является то, что они обещают финансирование организации в будущем. Есть много способов подарить запланированный подарок, но обычно они оставляются в завещании. Они также иногда выдаются в виде больших сумм денег, которые некоммерческая организация может либо инвестировать, либо получать «доход» в течение длительного периода времени.
Некоммерческие организации должны контролировать свои отношения с запланированными жертвователями, чтобы они оставались в их завещаниях с течением времени. Однако они по-прежнему могут использовать эти ожидаемые средства для планирования и составления бюджета на будущее, в том числе на случай экономических кризисов.
Согласно исследованию Blackbaud, некоторые организации получают более 25% своего годового дохода от запланированных подарков. Блэкбод также показал, что запланированные подарки фактически увеличиваются почти на 5% каждый год — даже во время рецессии, когда другие источники дохода сокращаются. Чем больше запланированных подарков может получить организация, тем лучше она будет, когда уменьшится количество других каналов пожертвований.
Кроме того, когда Соединенные Штаты повысили требования к стандартному налоговому вычету в 2017 году, это привело к первому годовому снижению благотворительных пожертвований от физических лиц впервые за более чем пять лет. Инвестируя в унаследованные программы сейчас, некоммерческие организации получат выгоду от запланированных подарков и смогут лучше компенсировать такого рода потери в будущем.
2. Запланированные пожертвования обеспечивают самую высокую рентабельность инвестиций среди всех видов сбора средств.
Еще одним преимуществом запланированных пожертвований является то, что эти подарки часто бывают большими, но их получение стоит относительно недорого. Из-за этого запланированные пожертвования предлагают самую высокую отдачу от инвестиций из всех типов сбора средств.
На каждый доллар, потраченный на сбор средств по завещанию, организации могут рассчитывать в среднем на прибыль в размере 56,83 доллара. Для сравнения, крупные пожертвования приносят доход в размере 33,33 доллара за доллар, а обычные пожертвования — 8,41 доллара за доллар.
Запланированные подарки не только имеют высокую рентабельность инвестиций, но и часто больше, чем другие типы подарков. Среднее завещание, оставленное благотворительной организации на FreeWill, составляет 50 424 доллара. Наиболее распространенная стоимость запланированного подарка составляет 5000 долларов, что намного выше среднего онлайн-пожертвования наличными в размере 128 долларов.
3.
Плановые пожертвования увеличивают ежегодные пожертвования.
Некоторые специалисты некоммерческих организаций опасаются, что запланированные подарки съедят ежегодные пожертвования их организациям. Однако было обнаружено, что запланированные пожертвования приводят к увеличению ежегодных подарков на 75%.
В 2014 году доктор Рассел Джеймс, профессор Техасского технологического института и эксперт по планированию пожертвований, провел углубленный анализ благотворительных пожертвований. Он обнаружил, что жертвователи, добавляющие благотворительность к своим завещаниям, увеличивают ежегодные пожертвования более чем на 3000 долларов в последующие годы.
Кроме того, Центр филантропии Университета Индианы обнаружил, что даже среди тех, кто не увеличил свои пожертвования, 47% доноров сохранили свои ежегодные нормы пожертвований, никоим образом не снижая годовой доход от пожертвований.
Источник: Мифы о запланированных пожертвованиях
Это означает, что запланированные пожертвования предлагают невероятную возможность не только поддержать будущее вашей организации, но и немедленно принести могущественные дары в дверь.
Конечно, ключевым моментом является эффективное управление донорами. Вы должны строить и поддерживать отношения с этими донорами, чтобы увеличить ежегодные пожертвования. Исследования показали, что если вы это сделаете, эти доноры, вероятно, будут жертвовать снова и снова, и в гораздо больших количествах, стимулируя рост сбора средств в вашем ежегодном отделе пожертвований.
4. Дары по завещанию доступны каждому, что переворачивает традиционную донорскую пирамиду.
Когда сторонник некоммерческой организации вносит в свое завещание благотворительное завещание, это не влияет на его повседневный денежный поток. Из-за этого запланированные пожертвования доступны любому, кто составляет завещание, независимо от их текущего дохода. Инвестируя в запланированные пожертвования, некоммерческие организации могут извлечь выгоду из лояльности любого сторонника, который глубоко заботится об их организации.
На самом деле доноры с небольшими суммами составляют большую часть запланированных пожертвований в большинстве организаций.
Когда основатели FreeWill исследовали план пожертвований, они обращались к широкому кругу организаций. Одна крупная природоохранная организация, которую они опросили, сообщила, что они получают 70% запланированных пожертвований в долларах от сторонников, которые не входят в их 10% крупнейших пожертвований. А один из университетов Среднего Запада сообщил, что 38% завещанных им долларов поступает от сторонников, которые никогда раньше не делали пожертвований.
Этот факт в сочетании со способностью плановых пожертвований увеличивать ежегодные пожертвования означает, что ключевое преимущество плановых пожертвований заключается в том, что они могут эффективно инвертировать традиционную структуру донорской пирамиды.
Запланированные жертвователи обычно находятся на вершине пирамиды и делают завещания только после того, как становятся ежегодными или крупными жертвователями. И офицеры по планированию подарков часто входят в состав основных команд по подаркам в своих организациях.
Таким образом, они используют инструменты этих команд для сбора пожертвований. Они выявляют лучших потенциальных клиентов с большим собственным капиталом, встречаются с ними и постепенно получают обязательства по завещанию.
Традиционная структура донорской пирамиды
Тем не менее, более мелкие доноры и вкладчики на протяжении всей жизни часто находятся в лучшем положении, чтобы сделать значительное завещание. Управляя этими донорами, некоммерческие организации могут извлечь выгоду из пула запланированных пожертвований, которые в противном случае остались бы неиспользованными.
В нашем Отчете о запланированных пожертвованиях на 2020 год мы обнаружили, что более 12% завещателей — вдвое больше, чем в среднем по стране — оставят подарок на благотворительность, когда это будет предложено в процессе планирования имущества. И это верно, даже если их поместья стоят менее 200 000 долларов. Если вы сможете расширить круг потенциальных клиентов, упростить процесс составления завещаний для ваших сторонников и побудить их жертвовать, вы откроете свою организацию для сбора большего количества средств от большего количества доноров.
5. Запланированные пожертвования открывают больше возможностей для пожертвований.
Как упоминалось выше, у многих людей нет средств, чтобы в течение жизни делать ежегодные или крупные пожертвования на благотворительность. Но это не значит, что они не сделали бы этого, будь у них такая возможность.
Случайные доноры, волонтеры и другие сторонники, которые находятся в нижней части пирамиды доноров, по-прежнему глубоко заботятся об организации. Вот почему некоммерческие организации должны предоставлять сторонникам как можно больше возможностей для пожертвований. К ним относятся варианты, которые не влияют на непосредственный доход.
То же самое можно сказать и о более состоятельных сторонниках: надежная программа запланированных пожертвований облегчает получение неденежных подарков. После того, как жертвователь сделал подарок в своем завещании (обычно процент от своего имущества), он будет готов думать не только о денежных подарках.
Это может стать стартовой площадкой для разговоров о том, как ваши сторонники могут участвовать в вашей миссии.
Например, просьба о подарке со счета IRA донора уменьшает их чувство финансовых потерь, потому что это кажется гораздо более управляемым, чем пожертвование значительной части их дохода.
3 преимущества плановых пожертвований для доноров
Как лучше всего ответить в беседах с донорами на вопрос «Зачем делать завещание?» От того, чтобы стать частью наследия организации до налоговых льгот, доноры получают выгоду от запланированных подарков несколькими способами. Если некоммерческие организации четко объяснят эти преимущества, запланированные пожертвования могут стать невероятно мощным способом сбора средств и продвижения их миссии.
1. Доноры могут создать наследие для себя или своих семей.
Благодаря запланированным подаркам доноры могут оставить наследие после своей смерти. Вот почему программы запланированных пожертвований часто называют унаследованными программами или унаследованными обществами. Независимо от того, оставляете ли вы завещание в качестве дани члену семьи или создаете наследство для себя, доноры получают выгоду от запланированных подарков, потому что они могут оказать долгосрочное влияние на важное для них дело.
В то время как крупные доноры могут оказывать большое влияние в течение своей жизни и иногда получать признание благодаря возможностям имени, благотворительные пожертвования — это один из немногих способов, с помощью которых любой донор может получить подобное признание. Чтобы почтить эти подарки, некоммерческие организации часто предлагают льготы, такие как публичные признания или специальные мероприятия. Некоторые университеты даже создают именные стипендии в память о донорах.
Приглашая планирующих жертвователей присоединиться к наследственному обществу, некоммерческие организации укрепят связи с делом своей организации. И это управление может быть чрезвычайно важным для обеспечения будущего этого запланированного дара. Со временем многие дарители завещания меняют свои благотворительные планы по мере обновления своих завещаний. С активными наследственными обществами некоммерческие организации поддерживают процветающие отношения с донорами и поощряют доноров сохранять их в своем завещании.
2. Жертвователи могут получить налоговые льготы от запланированных пожертвований для себя и своих наследников.
Запланированные подарки предлагают несколько налоговых льгот в зависимости от типа подарка. Завещания особенно выгодны с точки зрения налогообложения для дарителей с большими состояниями. Поместья стоимостью более 11,7 млн долларов будут облагаться федеральными налогами, но завещанные денежные средства или другие активы (например, недвижимость, автомобили или акции) вычитаются из стоимости поместья. Это снижает федеральные налоги на наследство для наследников дарителя.
Другие запланированные типы подарков также получают значительные налоговые льготы. Например, благотворительные остаточные фонды не облагаются налогом. А когда даритель дарит недвижимость, он получает налоговый вычет, равный стоимости имущества, и избегает уплаты налога на прирост капитала.
Некоторые организации также рассматривают квалифицированные благотворительные выплаты или QCD в качестве запланированных подарков.
Доноры старше 70 1/2 лет могут использовать QCD для получения необлагаемых налогом подарков от своих IRA, при этом выполняя требуемое минимальное распределение.
Примечание. Правила RMD могут часто меняться, поэтому следите за последними изменениями IRS, чтобы эффективно обсуждать эти подарки со спонсорами и потенциальными клиентами.
3. Жертвователи плановых пожертвований могут определить, на что будут потрачены их пожертвования.
Одним из ключевых преимуществ запланированных подарков является то, что жертвователи имеют больше контроля над тем, куда идут их деньги, чем в случае большинства ежегодных подарков. Запланированные подарки, как правило, являются частью юридического контракта, такого как завещание дарителя. Это означает, что жертвователь может включить формулировку, которая определяет, как и где они хотят потратить свой благотворительный взнос (с определенными ограничениями в зависимости от организации, получающей его).
Это также отличный повод для некоммерческих организаций продолжать управлять своими запланированными жертвователями.