Документы на вычет на квартиру: какой список справок нужен при покупке для получения, оформления и подачи на возврат подоходного налога

Сроки подачи документов и возврата налогового вычета за приобретение квартиры, дома

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке недвижимости

Вернуть НДФЛ вы сможете после того, как оформите право собственности или получите подтверждающие документы о сдаче жилья вам в эксплуатацию.

Рассмотрим подробнее возможные варианты:

1. 
   Вы купили готовую квартиру у собственника по договору купли-продажи. Право на вычет появится после того, как зарегистрируете собственность в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН) и получите подтверждающую выписку из реестра (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@).

2. 
   Вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия (ДДУ). Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).

3. 
   Вы купили землю и собираетесь строить дом. Право на вычет по расходам на землю появится при регистрации права собственности на дом, а не земли (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ).

4. 
   Вы построили дом и зарегистрировали право собственности в ЕГРН. Можно получить вычет по расходам на землю (предыдущий пункт) и расходам на строительство дома. К последним относятся: подготовка сметы, покупка строительных материалов для возведения дома, строительные работы, подключение к коммуникациям.

Вернуть подоходный налог можно с потраченных на жилье 2 млн р. Фактические 13% от этой суммы равны 260 тыс. р. Именно эти деньги государство вам вернет.

Период подачи документов

Документы на возврат уплаченного налога нужно подавать в налоговом периоде, следующем за оформлением права собственности (п. 7. ст. 220 НК РФ). Налоговой период – это календарный год с 1 января по 31 декабря. Не имеет значения, в каком месяце вы зарегистрировали собственность, государство вернет НДФЛ за весь год. Месяц подачи документов тоже неважен. Можно оформить возврат в течение всего налогового периода.

Например, Иванов И. И. купил «вторичку» по договору купли-продажи в 2019 году. Поставил на учет в ЕГРН в январе 2020 г. Теперь И. И. вернет налог только за 2020 г. Документы он будет подавать в 2021 году.

А вот Петров П. П. купил квартиру в строящемся доме в 2017 году по ДДУ. Акт приема-передачи подписал в декабре 2019 года. За 2017 и 2018 год Петрову государство ничего не вернет, а вот за 2019 год – весь налог, который он уплатил, но не больше 260 тыс. р. В 2020 году можно смело подавать документы.

Есть другой способ получить налоговый вычет – через работодателя. В этом случае удержание подоходных 13% из заработной платы останавливается. Вы будете ежемесячно получать заработную плату без удержания налога 13%. Когда сумма вычета достигнет 260 тыс. р., государство снова начнет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Подать заявление на вычет через работодателя можно до окончания налогового периода. Необходимо подтвердить право получения имущественного вычета в налоговом органе по месту жительства. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением о приостановлении уплаты подоходного налога (п. 8 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет можно получить имущественный вычет

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего. А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Срок давности по возврату НДФЛ

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Через какое время выплатят средства

Налоговый орган проверяет ваши документы в течение 3 календарных месяцев со дня предоставления декларации (2 статьи 88 НК РФ). Как только проверка завершится (возможно, налоговой потребуется меньше 3 месяцев), вы получите уведомление с решением о выплате. Если решение положительное, пишите заявление на возврат налога, в котором указываете номер счета. Это заявление можно подавать вместе с декларацией 3НДФЛ. У государства есть еще один месяц, чтобы перевести деньги.

В итоге максимальное время, через которое вам придут деньги, это 4 месяца.

Теперь вы знаете все о сроках, связанных с получением налогового вычета. Осталось заполнить 3НДФЛ и направить пакет документов в налоговый орган.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость,
и на оформление сделки.
Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата
НДФЛ. Как
получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому
кодексу
предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки
квартиры и
погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней
в году и уплачивать налог с
любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т. п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет,
к сожалению, получить нельзя.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог,
бывают
двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс.  ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории
Российской Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При
этом, если цена
квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки,
а оставшуюся часть можно
перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если
квартира была
куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость
не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом,
максимально семейная
пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку
жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов
по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

1

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки
не предусмотрен
вычет: её
участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода
либо
через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции
о
наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов,
предусмотренных пп. 6 п. 3 ст.
220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной
платы до
окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе
с декларацией по
форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами
предоставить в
налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов
за налоговый
период (год).

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом
помещении или даже
комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве
дома.
Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный
вычет:

1
за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого
дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного
строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или
доли в нём,
не
оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации
или создание
автономных
источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2
за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться
следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру,
комнату или доли в
них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них,
а также расходы на
разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания
налогового периода в
пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа,
которое предоставил
работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1
Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2
Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3
Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4
Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган
и предоставьте
необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения
деньги в течение месяца
поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1
Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3
Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4
Подготовьте копии платёжных документов.

5
Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет
налогоплательщика в электронном виде на сайте
либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство
о браке и
письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка
неиспользованного вычета
на последующие отчетные периоды.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только
требует
гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете
налогоплательщика на
сайте, и оно сформируется автоматически.

1
Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2
Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3
Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который
выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении
вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации
в течение 30
дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также
за последующие годы
до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный
вычет даже
спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов,
полученных за
предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет). Исключение есть только для пенсионеров,
так как они
имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки),
но не более
трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома
в эксплуатацию
и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно
сразу после
того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если
недвижимость
была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных
в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок
сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно
получить налоговый
вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс.  ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются
в совокупности по всем проданным
объектам, а не по каждому в отдельности.

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму
документально
подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте
её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу
вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн
₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽.
Разница между ценой
продажи и
покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно
с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере
налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости.
Постоянные нововведения ФНС
делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя
способами,
так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Вычет арендной платы за квартиру как расходы на домашний офис | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 29 сентября 2020 г.

Занимаясь бизнесом или выполняя большую часть работы независимого подрядчика из своей квартиры, вы можете списывать арендную плату за квартиру на налоги. Ваша арендная плата — не единственные расходы, которые вы можете вычесть из расходов на домашний офис. Часть других расходов на жилье также может подлежать вычету.

Требования к вычетам из Министерства внутренних дел

Чтобы получить вычет за домашний офис, вы должны использовать часть своей квартиры, например, дополнительную спальню, которую вы превращаете в офис, исключительно для деловых целей. Вы также должны работать из своей квартиры на регулярной основе, и она должна быть вашим основным местом работы. Например, решение работать из дома один день в неделю для удобства, а не в арендованном офисе, может не соответствовать требованиям, если арендованный офис является местом, где вы обычно ведете бизнес.

Если вы работаете из дома, можете ли вы списать арендную плату? Согласно Forbes, вы не можете вычесть расходы на домашний офис, если вы работаете по найму; вы можете вычесть расходы на домашний офис только в том случае, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем бизнеса. Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) внес это изменение в налоговые годы 2018-2025.

Выбор между обычным и упрощенным методом

На момент публикации вы можете рассчитать вычет из домашнего офиса, используя упрощенный или обычный метод. В соответствии с дополнительным методом Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам использовать стандартную ставку в размере 5 долларов США за каждый квадратный фут — до 300 квадратных футов — используемый в качестве домашнего офиса.

Однако при использовании обычного метода вы можете вычесть часть арендной платы в зависимости от процента от общей площади вашей квартиры, который составляет площадь вашего офиса – до 300 квадратных футов. Например, если вы арендуете квартиру площадью 1000 квадратных футов за 1000 долларов в месяц и используете комнату площадью 300 квадратных футов в качестве офиса, вы можете получить налоговый вычет с арендной платы для арендаторов в размере 30 процентов, что составляет 300 долларов.

Сообщение о вычете из вашего домашнего офиса

Согласно IRS, если вы выберете обычный метод и вычтете часть арендной платы, вам нужно будет определить общую сумму списания в форме 8829.прежде чем вводить вычет с другими вашими деловыми расходами в Таблице C. Форма 8829 также позволяет вам включать другие расходы, связанные с домом, такие как счета за коммунальные услуги, стоимость обслуживания и ремонта квартиры, за которую вы отвечаете, и страховые взносы. Сумма этих расходов, которую вы можете вычесть, равна тому же проценту, который вы используете для расчета вычитаемой арендной платы. Если вместо этого вы используете упрощенный вариант, форма 8829 не нужна, поскольку вы сообщаете о вычете непосредственно в Приложении C.

Будущие вычеты из домашнего офиса

Вы можете выбрать любой метод в каждом налоговом году, когда вы получаете вычет из домашнего офиса. Другими словами, если при вычете квартплаты по обычному методу в этом году вычитается больше, а в следующем нет – вы можете перейти на упрощенный вариант. Но как только вы сделаете выбор для определенного налогового года, вы не сможете вернуться и изменить эту декларацию, чтобы пересчитать вычет по методу разницы.

Каталожные номера

• Налоговая служба: вычет из Министерства внутренних дел
• Налоговая служба: упрощенный вариант вычета из Министерства внутренних дел
• Налоговая служба: форма 8829
• Налоговая служба: Приложение C (форма 1040)
• Forbes: для многих налогоплательщиков средства налоговой реформы Больше никаких вычетов из домашнего офиса

3 Налоговые вычеты для арендаторов, которые вы не хотите пропустить

Статья написана Логаном Аллеком, дипломированным бухгалтером и владельцем блога о личных финансах Money Done Right.

Вы, вероятно, много слышали о больших налоговых льготах, которыми пользуются домовладельцы, таких как проценты по ипотеке и налоговые вычеты на недвижимость.

Возникает вопрос: как арендатор, можете ли вы также вычесть любой из налогов, которые вы платите ?

В некоторых случаях можно, и если ваше место жительства соответствует любому из следующих сценариев, то вы не захотите пропустить эти советы.

1. Узнайте, предлагает ли ваш штат налоговый кредит арендатору

Знаете ли вы, что вы можете получить налоговый кредит в своей налоговой декларации штата просто за уплату арендной платы в течение года? Это верно!

Однако не все штаты предлагают эту льготу арендаторам, а те, которые это делают, часто требуют от вас выполнения определенных требований. Например, чтобы претендовать на кредит California Rent’s Credit , существует порог дохода, который вы не можете превышать в зависимости от вашего статуса подачи.

В других штатах могут действовать дополнительные ограничения в зависимости от размера домохозяйства и продолжительности вашего проживания в штате в течение года.

Чтобы узнать, какие варианты доступны для вас в вашем штате, вам следует обратиться в местную ассоциацию арендаторов или проконсультироваться со специалистом по налогам, который может предоставить вам все подробности о вашем конкретном штате.

2. Если вы выполняете некоторую внештатную работу в своей квартире, вы можете претендовать на частичный вычет из арендной платы

В наши дни многие люди нередко берутся за какую-либо внештатную работу, чтобы заработать деньги на стороне.

В этом случае вы можете знать, что вы можете вычесть расходы, связанные с бизнесом, из вашего дохода от внештатной работы, например, расходы, связанные с печатью визитных карточек или созданием вашего веб-сайта. Однако знаете ли вы, что потенциально вы можете вычесть часть арендной платы в качестве деловых расходов ?

Чтобы иметь право на этот вычет, в вашей жилой зоне должно быть ограниченное пространство, где вы выполняете всю свою внештатную работу, и оно должно использоваться исключительно для вашей деловой деятельности.

Например, если вы арендуете квартиру площадью 1000 квадратных футов за 2000 долларов в месяц и отделяете участок размером 10 на 10 футов — другими словами, 100 квадратных футов — и используете это пространство только для внештатная работа, которую вы делаете, то это ваше ограниченное рабочее пространство.

Разделив 100 квадратных футов на 1000 квадратных футов, мы получим 10%, поэтому вы можете вычесть 10% из арендной платы в качестве «вычета домашнего офиса».   При ежемесячной арендной плате в размере 2000 долларов США вы получаете 24 000 долларов годовой арендной платы и потенциальный налоговый вычет в размере 2 400 долларов США.

Другие расходы, которые вы понесете, также могут подлежать вычету, поэтому обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

3. Сдача комнат в аренду также может дать вам право на налоговые вычеты

Субаренда — это форма пассивного дохода, и если ваш договор аренды позволяет это, это нередкая практика. Многие арендаторы решают сдать помещение в своей квартире либо долгосрочным, либо краткосрочным арендаторам за дополнительные деньги.

Если вы сдаете жилье в субаренду, помните, что вы должны указать весь доход от аренды в налоговой декларации , но вы также имеете право на возмещение расходов на аренду.