Как возвращают 13 от покупки квартиры: Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость,
и на оформление сделки.
Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата
НДФЛ. Как
получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому
кодексу
предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки
квартиры и
погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней
в году и уплачивать налог с
любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т.п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет,
к сожалению, получить нельзя.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог,
бывают
двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс. ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории
Российской Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При
этом, если цена
квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки,
а оставшуюся часть можно
перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если
квартира была
куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость
не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом,
максимально семейная
пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку
жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов
по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки
не предусмотрен
вычет: её
участникам часть денег даёт государство)

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода
либо
через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции
о
наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов,
предусмотренных пп. 6 п. 3 ст.
220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной
платы до
окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе
с декларацией по
форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами
предоставить в
налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов
за налоговый
период (год).

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом
помещении или даже
комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве
дома.
Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный
вычет:

1
за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого
дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного
строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или
доли в нём,
не
оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации
или создание
автономных
источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2
за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться
следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру,
комнату или доли в
них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них,
а также расходы на
разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания
налогового периода в
пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа,
которое предоставил
работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1
Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2
Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3
Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4
Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган
и предоставьте
необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения
деньги в течение месяца
поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1
Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3
Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4
Подготовьте копии платёжных документов.

5
Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет
налогоплательщика в электронном виде на сайте
либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство
о браке и
письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка
неиспользованного вычета
на последующие отчетные периоды.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только
требует
гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете
налогоплательщика на
сайте, и оно сформируется автоматически.

1
Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2
Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3
Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который
выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении
вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации
в течение 30
дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также
за последующие годы
до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный
вычет даже
спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов,
полученных за
предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет). Исключение есть только для пенсионеров,
так как они
имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки),
но не более
трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома
в эксплуатацию
и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно
сразу после
того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если
недвижимость
была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных
в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок
сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно
получить налоговый
вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс. ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются
в совокупности по всем проданным
объектам, а не по каждому в отдельности.

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму
документально
подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте
её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу
вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн
₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽.
Разница между ценой
продажи и
покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно
с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере
налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости.
Постоянные нововведения ФНС
делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя
способами,
так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Сроки подачи документов и возврата налогового вычета за приобретение квартиры, дома

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке недвижимости

Вернуть НДФЛ вы сможете после того, как оформите право собственности или получите подтверждающие документы о сдаче жилья вам в эксплуатацию.

Рассмотрим подробнее возможные варианты:

Вы купили готовую квартиру у собственника по договору купли-продажи. Право на вычет появится после того, как зарегистрируете собственность в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН) и получите подтверждающую выписку из реестра (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@).

Вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия (ДДУ). Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).

Вы купили землю и собираетесь строить дом. Право на вычет по расходам на землю появится при регистрации права собственности на дом, а не земли (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ).

Вы построили дом и зарегистрировали право собственности в ЕГРН. Можно получить вычет по расходам на землю (предыдущий пункт) и расходам на строительство дома. К последним относятся: подготовка сметы, покупка строительных материалов для возведения дома, строительные работы, подключение к коммуникациям.

Вернуть подоходный налог можно с потраченных на жилье 2 млн р. Фактические 13% от этой суммы равны 260 тыс. р. Именно эти деньги государство вам вернет.

Период подачи документов

Документы на возврат уплаченного налога нужно подавать в налоговом периоде, следующем за оформлением права собственности (п. 7. ст. 220 НК РФ). Налоговой период – это календарный год с 1 января по 31 декабря. Не имеет значения, в каком месяце вы зарегистрировали собственность, государство вернет НДФЛ за весь год. Месяц подачи документов тоже неважен. Можно оформить возврат в течение всего налогового периода.

Например, Иванов И. И. купил «вторичку» по договору купли-продажи в 2019 году. Поставил на учет в ЕГРН в январе 2020 г. Теперь И. И. вернет налог только за 2020 г. Документы он будет подавать в 2021 году.

А вот Петров П. П. купил квартиру в строящемся доме в 2017 году по ДДУ. Акт приема-передачи подписал в декабре 2019 года. За 2017 и 2018 год Петрову государство ничего не вернет, а вот за 2019 год – весь налог, который он уплатил, но не больше 260 тыс. р. В 2020 году можно смело подавать документы.

Есть другой способ получить налоговый вычет – через работодателя. В этом случае удержание подоходных 13% из заработной платы останавливается. Вы будете ежемесячно получать заработную плату без удержания налога 13%. Когда сумма вычета достигнет 260 тыс. р., государство снова начнет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Подать заявление на вычет через работодателя можно до окончания налогового периода. Необходимо подтвердить право получения имущественного вычета в налоговом органе по месту жительства. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением о приостановлении уплаты подоходного налога (п. 8 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет можно получить имущественный вычет

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего. А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Срок давности по возврату НДФЛ

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Через какое время выплатят средства

Налоговый орган проверяет ваши документы в течение 3 календарных месяцев со дня предоставления декларации (2 статьи 88 НК РФ). Как только проверка завершится (возможно, налоговой потребуется меньше 3 месяцев), вы получите уведомление с решением о выплате. Если решение положительное, пишите заявление на возврат налога, в котором указываете номер счета. Это заявление можно подавать вместе с декларацией 3НДФЛ. У государства есть еще один месяц, чтобы перевести деньги.

В итоге максимальное время, через которое вам придут деньги, это 4 месяца.

Теперь вы знаете все о сроках, связанных с получением налогового вычета. Осталось заполнить 3НДФЛ и направить пакет документов в налоговый орган.

Что такое биржа 1031? Знать правила

Обмен 1031 — это обмен одной инвестиционной собственности на недвижимость на другую, что позволяет отсрочить налоги на прирост капитала. Этот термин, получивший свое название от раздела 1031 Налогового кодекса (IRC), используется агентами по недвижимости, титульными компаниями, инвесторами и многими другими. Некоторые люди даже настаивают на превращении его в глагол, например: «Давайте 1031 заменим это здание другим».

Раздел 1031 IRC имеет много движущихся частей, которые инвесторы в недвижимость должны понять, прежде чем пытаться его использовать. Обмен может быть произведен только с аналогичной недвижимостью, а правила Налоговой службы (IRS) ограничивают его использование с недвижимостью для отдыха. Существуют также налоговые последствия и временные рамки, которые могут быть проблематичными.

Если вы рассматриваете возможность обмена 1031 или вам просто любопытно, вот что вам следует знать о правилах.

Key Takeaways

Обмен 1031 — это налоговая льгота. Вы можете продать недвижимость, предназначенную для бизнеса или инвестиций, и обменять ее на новую, которую вы приобрели для той же цели, что позволит вам отсрочить налог на прирост капитала при продаже.
Выручка от продажи должна храниться на условном депонировании третьей стороной, а затем использоваться для покупки нового имущества; вы не можете получить их, даже временно.
Обмениваемая недвижимость должна считаться равноценной в глазах IRS для отсрочки уплаты налога на прирост капитала.
При правильном использовании количество обменов 1031 не ограничено.
Правила могут применяться к бывшему основному месту жительства при очень специфических условиях.

Что такое Раздел 1031?

В широком смысле биржа 1031 (также называемая равноценной биржой или биржой Старкера) — это обмен одной инвестиционной собственности на другую. Большинство свопов облагаются налогом как продажи, однако, если ваш обмен соответствует требованиям 1031, вы либо не платите налог, либо платите ограниченный налог во время обмена.

По сути, вы можете изменить форму своих инвестиций без (как это видит IRS) обналичивания или признания прироста капитала. Это позволяет вашим инвестициям продолжать расти с отсрочкой налогообложения. Нет ограничений на частоту обмена 1031. Вы можете переносить прибыль от одного объекта инвестиционной недвижимости на другой и еще и еще. Хотя вы можете получать прибыль от каждого свопа, вы избегаете уплаты налога до тех пор, пока много лет спустя не продадите актив за наличные. Если все пойдет по плану, вы будете платить только один налог по долгосрочной ставке на прирост капитала (в настоящее время 15% или 20%, в зависимости от дохода, и 0% для некоторых налогоплательщиков с более низкими доходами с 2022 года).

Чтобы соответствовать требованиям, большинство бирж должны быть просто однотипными — загадочная фраза, которая означает не то, что вы думаете. Вы можете обменять многоквартирный дом на необработанную землю или ранчо на торговый центр. Правила на удивление либеральны. Вы даже можете обменять один бизнес на другой, но есть ловушки для неосторожных.

Положение 1031 касается инвестиционной и коммерческой недвижимости, хотя правила могут применяться к бывшему основному месту жительства при определенных условиях. Есть также способы, которыми вы можете использовать 1031 для обмена домами для отдыха — подробнее об этом позже — но эта лазейка намного уже, чем раньше.

Оба объекта должны находиться в США, чтобы иметь право на обмен 1031.

Специальные правила для амортизируемого имущества

Особые правила применяются при обмене амортизируемого имущества. Это может привести к получению прибыли, известной как возврат амортизации, которая облагается налогом как обычный доход. В общем, если поменять одно здание на другое, можно избежать повторного захвата. Однако, если вы обменяете улучшенную землю со зданием на неулучшенную землю без здания, то амортизация, которую вы ранее требовали от здания, будет возвращена в качестве обычного дохода.

Именно из-за таких сложностей вам нужна профессиональная помощь при обмене 1031.

Изменения в правилах 1031

До принятия Закона о снижении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года некоторые обмены личным имуществом, такие как лицензии на франшизу, самолеты и оборудование, соответствовали условиям обмена 1031. Теперь только недвижимое имущество (или недвижимое имущество), как определено в Разделе 1031, соответствует требованиям. Однако стоит отметить, что полное пособие TCJA на расходы для определенного материального личного имущества может помочь компенсировать это изменение в налоговом законодательстве.

TCJA включает переходное правило, которое разрешало обмен 1031 квалифицированного личного имущества в 2018 году, если первоначальное имущество было продано или замененное имущество было приобретено до 31 декабря 2017 года. Переходное правило относится к налогоплательщику и не допускает обратного Обмен 1031, в котором новое имущество было приобретено до продажи старого имущества.

Обмен корпоративными акциями или долями в товариществах никогда не подпадал под это определение — и до сих пор не подпадает, — но долевое владение недвижимостью до сих пор подпадает.

1031 Сроки и правила обмена

Классически обмен предполагает простой обмен одного имущества на другое между двумя людьми. Тем не менее, шансы найти кого-то с именно той собственностью, которая вам нужна, кто хочет точно такую же собственность, как у вас, невелики. По этой причине большинство обменов являются отложенными, трехсторонними или обменами Старкера (названными в честь первого налогового дела, которое их разрешило).

При отложенном обмене вам нужен квалифицированный посредник (посредник), который удерживает наличные деньги после того, как вы продадите свою собственность, и использует их для покупки новой собственности для вас. Этот трехсторонний обмен рассматривается как своп.

Есть два ключевых правила выбора времени, которые вы должны соблюдать при отложенном обмене.

Правило 45 дней

Первый относится к назначению замещающего свойства. Как только произойдет продажа вашей собственности, посредник получит наличные деньги. Вы не можете получить наличные или это испортит лечение 1031. Кроме того, в течение 45 дней с момента продажи вашего имущества вы должны в письменной форме указать посреднику замену имущества, указав имущество, которое вы хотите приобрести.

IRS говорит, что вы можете указать три объекта, если вы в конечном итоге закроете один из них. Вы даже можете указать более трех, если они подпадают под определенные оценочные тесты.

Правило 180 дней

Второе правило выбора времени в отложенном обмене относится к закрытию. Вы должны закрыть сделку по новой собственности в течение 180 дней после продажи старой собственности.

Два временных периода идут одновременно, что означает, что вы начинаете отсчет, когда продажа вашей собственности закрывается. Например, если вы назначите новый объект недвижимости ровно через 45 дней, у вас останется всего 135 дней, чтобы закрыть его.

Обратный обмен

Также можно купить новое имущество перед продажей старого и по-прежнему иметь право на обмен 1031. В этом случае применяются те же 45- и 180-дневные временные окна.

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны передать новую собственность владельцу жилья на обмен, определить собственность для обмена в течение 45 дней, а затем завершить транзакцию в течение 180 дней после покупки новой собственности.

1031 Обменные налоговые последствия: денежные средства и долги

У вас могут остаться наличные деньги после того, как посредник приобретет замещающее имущество. Если это так, посредник заплатит вам по истечении 180 дней. Эти деньги, известные как ботинок, будут облагаться налогом как частичная выручка от продажи вашей собственности, как правило, как прирост капитала.

Один из основных способов, с помощью которого у людей возникают проблемы с этими транзакциями, — это неспособность рассмотреть кредиты. Вы должны учитывать ипотечные ссуды или другие долги по имуществу, от которого вы отказываетесь, а также любые долги по заменяющему имуществу. Если вы не получите возврат денег, но ваша ответственность уменьшится, то это также будет рассматриваться как доход для вас, как и наличные деньги.

Предположим, у вас есть закладная на старую недвижимость в размере 1 млн долларов, но ваша закладная на новую недвижимость, которую вы получаете взамен, составляет всего 900 000 долларов. В этом случае у вас есть прибыль в размере 100 000 долларов, которая также классифицируется как ботинок и будет облагаться налогом.

1031s для загородных домов

Возможно, вы слышали рассказы о налогоплательщиках, которые использовали положение 1031, чтобы обменять один загородный дом на другой, возможно, даже на дом, в котором они хотят выйти на пенсию, а Раздел 1031 отсрочил любое признание прибыли. Позже они переехали в новую собственность, сделали ее своим основным местом жительства и в конечном итоге планировали использовать исключение прироста капитала в размере 500 000 долларов. Это позволяет вам продать свое основное место жительства и вместе с вашим супругом защитить 500 000 долларов США в виде прироста капитала, если вы проживаете в нем два года из последних пяти.

В 2004 году Конгресс затянул эту лазейку. Тем не менее, налогоплательщики по-прежнему могут сдавать загородные дома в аренду и осуществлять обмен 1031. Например, вы перестаете пользоваться своим пляжным домиком, сдаете его в аренду на полгода или год, а затем меняете на другую недвижимость. Если вы наймете арендатора и будете вести себя по-деловому, то вы, вероятно, превратили дом в инвестиционную собственность, что должно сделать ваш обмен 1031 подходящим.

Согласно IRS, предложение недвижимости для отдыха в аренду без арендаторов лишило бы собственность права на обмен 1031.

Переезд в квартиру по обмену 1031

Если вы хотите использовать недвижимость, на которую вы обменялись, в качестве нового второго или даже основного дома, вы не можете въехать сразу. В 2008 году IRS установило правило «безопасной гавани», в соответствии с которым оно заявило, что не будет оспаривать, квалифицируется ли замещающее жилье как инвестиционная недвижимость в соответствии с разделом 1031. Чтобы соответствовать этому безопасному убежищу, в каждый из двух 12-месячных периодов сразу после обмена:

Вы должны сдать жилую единицу другому лицу за справедливую аренду на 14 дней или более.
Ваше личное использование жилой единицы не может превышать 14 дней или 10% от количества дней в течение 12-месячного периода, в течение которого жилая единица сдается в аренду по справедливой арендной плате.

Более того, после успешного обмена одной недвижимости для отдыха или инвестиций на другую вы не можете сразу преобразовать новую недвижимость в свой основной дом и воспользоваться льготой в размере 500 000 долларов США.

До изменения закона в 2004 году инвестор мог передать одну сдаваемую в аренду недвижимость в обмен на другую сдаваемую в аренду недвижимость по процедуре 1031, сдать новую сдаваемую в аренду недвижимость на определенный период, въехать в нее на несколько лет, а затем продать ее, воспользовавшись исключение прибыли от продажи основного места жительства.

Теперь, если вы приобретаете недвижимость в рамках обмена 1031, а затем пытаетесь продать эту недвижимость в качестве основного места жительства, исключение не будет применяться в течение пятилетнего периода, начиная с даты, когда недвижимость была приобретена в рамках аналогичного обмена 1031. Другими словами, вам придется ждать намного дольше, чтобы использовать льготу по налогу на прирост капитала для основного места жительства.

1031 для планирования недвижимости

Одним из недостатков биржи 1031 является то, что отсрочка уплаты налогов в конечном итоге закончится, и вам выставят большой счет. Однако есть способ обойти это.

Налоговые обязательства заканчиваются со смертью, поэтому, если вы умрете, не продав имущество, полученное в результате обмена 1031, то ваши наследники не должны будут платить налог, который вы отложили. Они также унаследуют недвижимость по ее повышенной рыночной стоимости. Эти правила означают, что обмен 1031 может отлично подойти для планирования недвижимости.

Как сообщить об обмене 1031 в IRS

Вы должны уведомить IRS об обмене 1031, составив и отправив форму 8824 вместе с налоговой декларацией в том году, когда произошел обмен.

В форме от вас потребуется предоставить описание обмениваемого имущества, даты, когда оно было идентифицировано и передано, любые отношения, которые могут возникнуть у вас с другими сторонами, с которыми вы обменялись имуществом, а также стоимость аналогичного имущества. Вы также должны раскрыть скорректированную основу переданного имущества и любых обязательств, которые вы приняли или отказались.

Важно заполнить форму правильно и без ошибок. Если IRS посчитает, что вы не играли по правилам, то вам может грозить крупный налоговый счет и штрафы.

Можете ли вы сделать обмен 1031 на основное место жительства?

Основное место жительства обычно не подпадает под действие программы 1031, поскольку вы проживаете в этом доме и не владеете им для инвестиционных целей. Однако, если вы сдавали его в аренду на разумный период времени и воздерживались от проживания в нем, то оно становится инвестиционной недвижимостью, что может дать право на его получение.

Можете ли вы сделать обмен 1031 на второй дом? Обмен

1031 применяется к недвижимому имуществу, предназначенному для инвестиционных целей. Таким образом, обычный загородный дом не подпадает под действие 1031, если он не сдается в аренду и не приносит доход.

Как изменить право собственности на замененное имущество после обмена 1031?

Если это ваше намерение, было бы разумно не действовать сразу. Как правило, рекомендуется удерживать новое имущество в течение нескольких лет, прежде чем сменить владельца. Если вы избавитесь от него быстро, IRS может предположить, что вы приобрели его не с намерением держать его в инвестиционных целях — основное правило для бирж 1031.

Пример обмена 1031?

Ким владеет многоквартирным домом, который в настоящее время стоит 2 миллиона долларов, что вдвое больше, чем она заплатила за него семь лет назад. Она довольна, пока ее брокер по недвижимости не рассказывает ей о более крупном кондоминиуме, расположенном в районе с более высокой арендной платой, который продается на рынке за 2,5 миллиона долларов.

Используя обмен 1031, Ким теоретически могла бы продать свой многоквартирный дом и использовать вырученные средства для оплаты более крупного нового имущества, не беспокоясь сразу о налоговых обязательствах. У нее фактически остаются дополнительные деньги для инвестирования в новую собственность за счет отсрочки налогов на прирост капитала и амортизации.

Что такое возврат амортизации по курсу 1031?

Амортизация позволяет инвесторам в недвижимость платить более низкие налоги за счет вычета затрат на износ имущества в течение срока его полезного использования.

Обычно, когда это имущество в конечном итоге продается, IRS захочет восстановить некоторые из этих вычетов и включить их в общий налогооблагаемый доход. Обмен 1031 может помочь отсрочить это событие, фактически перенося базовую стоимость со старого имущества на новое, которое его заменяет. Другими словами, ваши расчеты амортизации продолжаются, как если бы вы все еще владели старым имуществом.

Итог

Обмен 1031 может быть использован опытными инвесторами в недвижимость в качестве отложенной налоговой стратегии для создания богатства. Однако многие сложные движущиеся части требуют не только понимания правил, но и привлечения профессиональной помощи — даже для опытных инвесторов.

Как определить рентабельность инвестиций (ROI) в недвижимость

Возврат инвестиций (ROI) — это измерение того, сколько денег или прибыли вы заработали на инвестициях в процентах от их общей стоимости.

В этой статье рассматриваются два способа расчета рентабельности инвестиций в недвижимость.

Ключевые выводы

Возврат инвестиций (ROI) измеряет прибыль, которую вы получили (или могли бы получить, если бы продали) от инвестиций.
Окупаемость инвестиций рассчитывается путем сравнения суммы, которую вы вложили в недвижимость, включая первоначальную цену покупки плюс любые дополнительные расходы, с ее текущей стоимостью.
Двумя распространенными способами расчета рентабельности инвестиций в недвижимость являются метод затрат и метод из кармана.

Как рассчитать рентабельность инвестиций в недвижимость

2 способа расчета рентабельности инвестиций (ROI)

Существует два основных метода расчета рентабельности инвестиций: метод затрат и метод из кармана. Ниже приведены упрощенные примеры каждого метода. Обратите внимание, что ни в одном из примеров не учитывается какой-либо доход от аренды, который может приносить ваша собственность, или какие-либо текущие расходы, такие как налоги на недвижимость.

Метод затрат

Метод затрат рассчитывает рентабельность инвестиций путем деления прибыли от инвестиций в недвижимость на первоначальные затраты на эту собственность.

В качестве примера предположим, что вы купили недвижимость за 100 000 долларов наличными. После ремонта и улучшений, которые обошлись вам в дополнительные 50 000 долларов, недвижимость оценивается в 200 000 долларов.

Таким образом, ваша прибыль от собственности составит 50 000 долларов (т. е. 100 000 долларов прибыли от рыночной стоимости за вычетом 50 000 долларов, потраченных на затраты).

Чтобы использовать затратный метод, разделите прибыль на все затраты, связанные с покупкой, ремонтом и восстановлением имущества.

Ваш ROI в этом случае:

50 000 долларов США ÷ 150 000 долларов США = 0,33, или 33%.

Метод наличных средств

Многие инвесторы в недвижимость предпочитают метод «из кармана», поскольку он обеспечивает более высокую рентабельность инвестиций. Он берет текущий капитал дома, деленный на текущую рыночную стоимость. Обратите внимание, что это отличается от приведенного выше расчета, в котором доход от инвестиций (а не собственный капитал) делится по методу затрат на первоначальные общие затраты (а не на рыночную стоимость).

Используя числа из приведенного выше примера, предположим, что вы купили ту же недвижимость по той же цене, но на этот раз вы профинансировали покупку с помощью кредита и первоначального взноса в размере 20 000 долларов США.

Ваши личные расходы составляют 20 000 долларов плюс 50 000 долларов на ремонт и реабилитацию, что в сумме составляет 70 000 долларов. При стоимости имущества в 200 000 долларов ваша позиция в капитале или потенциальная прибыль составляет 130 000 долларов.

Ваш ROI в этом случае:

130 000 долларов США ÷ 200 000 долларов США = 0,65, или 65%.

Это почти вдвое больше, чем в первом примере. Разница, конечно, связана с кредитом: кредитное плечо как средство увеличения ROI.

Что такое хороший возврат инвестиций для инвесторов в недвижимость?

То, что один инвестор считает «хорошим» ROI, может быть неприемлемым для другого. Хорошая рентабельность инвестиций в недвижимость зависит от терпимости к риску: чем больше риска вы готовы принять, тем более высокую рентабельность инвестиций вы можете ожидать. И наоборот, не склонные к риску инвесторы могут с радостью согласиться на более низкую рентабельность инвестиций в обмен на большую уверенность.

В целом, однако, чтобы сделать инвестиции в недвижимость оправданными, многие инвесторы стремятся к доходности, которая соответствует или превышает среднюю доходность основного индекса фондового рынка, такого как S&P 500. Исторически сложилось так, что среднегодовая доходность S&P 500 составляет около 10%. .

Конечно, вам не нужно покупать физическое имущество, чтобы инвестировать в недвижимость. Инвестиционные фонды недвижимости (REIT) торгуются как акции на бирже, и они могут обеспечить диверсификацию без необходимости владеть какой-либо собственностью и управлять ею. В целом доходность REIT более изменчива, чем физическое имущество (в конце концов, они торгуются на бирже). В США фонды REIT с акциями принесли среднегодовую доходность в размере 10,7% за пятилетний период, закончившийся 31 марта 2022 года, согласно индексу FTSE Nareit All Equity REIT. Вы также можете инвестировать в REIT через взаимные фонды, которые специализируются на них.

Дискриминация при ипотечном кредитовании незаконна. Если вы считаете, что подверглись дискриминации по признаку расы, религии, пола, семейного положения, использования государственной помощи, национального происхождения, инвалидности или возраста, вы можете предпринять следующие шаги. Одним из таких шагов является подача отчета в Бюро финансовой защиты потребителей или Министерство жилищного строительства и городского развития США.

Затраты, которые могут снизить рентабельность инвестиций

Чтобы реализовать рентабельность инвестиций в виде реальной денежной прибыли, вам необходимо продать недвижимость. Часто недвижимость не будет продаваться по ее рыночной стоимости, что снизит ожидаемую рентабельность инвестиций, если вы основывали свои расчеты на этой цифре.

Кроме того, существуют расходы, связанные с продажей недвижимости, такие как ремонт, покраска и благоустройство территории. Стоимость рекламы собственности также должна быть добавлена вместе с затратами на оценку и комиссией любому агенту по недвижимости или брокеру, который участвует. И, конечно же, если есть ипотека на недвижимость, ее надо погасить.

Каким образом облагаются налогом инвестиции в недвижимость при продаже недвижимости?

Когда вы продаете инвестиционную недвижимость, любая прибыль, которую вы получаете сверх вашей скорректированной стоимости, считается приростом капитала для целей налогообложения. Если вы владели недвижимостью в течение года или более, она будет облагаться налогом по ставкам на прирост капитала. Если вы удерживали его менее года, он будет облагаться налогом как обычный доход, что, как правило, означает более высокую ставку налога, в зависимости от того, какой у вас другой доход.

Каким образом облагается налогом доход от инвестиционного фонда недвижимости (REIT)?

Инвестиционные фонды недвижимости, или REIT, могут выплачивать доход своим инвесторам в трех формах: дивиденды, которые облагаются налогом по той же ставке, что и обычный доход; распределения прироста капитала, которые обычно облагаются налогом по более низкой ставке для прироста капитала; и доходы от капитала, которые не облагаются налогом.

Как облагается налогом доход от аренды?

Если у вас есть доход от аренды имущества, которым вы владеете, вы должны сообщить об этом доходе при подаче налоговой декларации за год, как правило, в Приложении E IRS. Вы также можете вычесть соответствующие расходы, чтобы получить общий доход или убыток в это имущество за год. Убытки вычитаются до определенных пределов.

Итог

Расчет рентабельности инвестиций — это способ определить, какую прибыль (если таковая имеется) вы получили от инвестиций в недвижимость.