Что такое непрофильные активы банка? Непрофильные активы банка

Kwoman.ru: Что такое непрофильные активы банка?

Кредиты – это основа существования банковской системы. А для их обеспечения требуется залог. При неудачном стечении обстоятельств он, в конечном итоге, может стать непрофильным активом. Забирая залог, банк должен что-то с ним сделать, чтобы если не компенсировать все свои расходы, то хотя бы свести их к минимуму.

Определение

Под непрофильными активами, в общем смысле этой фразы, понимают все, что есть на балансе предприятия, но не приносит ему доход и никак не влияет на эффективность работы. Например, это может быть станок, который фактически не используется и в дальнейшем не будет. Если от него избавиться, то это никак не скажется на последующей деятельности. Не стоит путать с такими активами, которые применяются, хоть и редко, или не неся непосредственной пользы, все же оказывают влияние на работу предприятия. Но с банками ситуация несколько иная. Там непрофильные активы – это машины, квартиры, предметы быта и другое имущество, представляющее ценность. Его можно продать и что-то выручить, чем собственно такие финансовые организации и занимаются. Все активы разделяются на две категории:

Избыточные. Это те варианты, которые без толку висят на балансе и постоянно требуют средств на свое содержание. Они не приносят доход и избавиться от них – основная задача компании.
Полезные. Такие виды активов в теории могут приносить своему владельцу прибыль, если ими правильно распорядиться. Например, банк может использовать недвижимость для открытия собственного филиала. Это явно дешевле, чем покупать здание или арендовать его. Машина может использоваться в качестве банковского транспорта, что тоже выгоднее, чем приобретать новую. К сожалению, встречается подобное нечасто. В большинстве случаев машины не подходят по своему состоянию, а недвижимость представлена жилым сектором или, с точки зрения потенциального расположения отделения, находится в неподходящем месте.

Признаки

Существует пять основных параметров, позволяющих определить, насколько тот или иной актив может считаться непрофильным:

Объекты никак не связаны с деятельностью компании. В случае с банками, это могут быть металлообрабатывающие станки, которые в работе финансовой организации явно не нужны.

Владелец актива не имеет возможности уделять ему достаточное внимание.
Для получения прибыли необходимо предварительно сделать крупные вложения.
Отчуждение непрофильных активов всегда проходит безболезненно для банка.
Себестоимость объекта значительно выше, чем цена за такой же, но новый, на рынке.

Если что-то, находящееся на балансе, отвечает данным показателям (возможно, даже не всем), то с большой долей вероятности оно не нужно компании.

Непрофильные активы банка

Финансовые организации, несмотря на значительные прибыли, получаемые в результате своей деятельности, нередко несут и существенные расходы. Например, выдача кредита под залог недвижимости – достаточно серьезное вложение. Банк рискует вообще не получить своих денег, если заемщик решит, что проще отдать квартиру или дом, чем долгие годы возвращать не только то, что взял, но еще и платить проценты. Может показаться, что в этом случае финансовая организация продаст помещение и вернут себе все потраченное, но это не совсем верно. С действительно дорогостоящими объектами редко когда возникают проблемы. Они, как правило, случаются именно с тем, что продать или сложно, или вообще невозможно. И вот в такой ситуации, на балансе банка «зависает» непрофильный актив, на который нужно тратить деньги. В противном случае его цена упадет еще ниже. Избавиться от него очень непросто. В конечном итоге в результате аукционов и торгов стоимость уменьшается до того уровня, на котором объект уже готовы приобрести. Вырученные за это деньги лишь в редких случаях окупают затраты.

Преимущества и недостатки

Как уже стало понятно из всего сказанного выше, непрофильные активы для банка практически всегда бывают убыточны. Это их главный недостаток. Однако без них работа финансовой системы была бы невозможной. Не имея стимула отдавать кредит (а именно в таком виде обычно выступает залог), должники бы всеми возможными способами уклонялись от таких выплат. И в этом заключается преимущество. Подразумевается, что такой объект намного ценнее для клиента, чем для банка, и он будет всеми силами исключать возможность его утери, как, собственно, обычно и происходит.

Продажа

Реализация непрофильных активов – это сложнейший процесс, который, ко всему прочему, еще и противозаконный. По крайней мере – для банков. В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности», такие организации не имеют права заниматься торговлей. То есть, даже имея «на руках» объект, избавиться от него практически невозможно. Разумеется, государство понимает всю «двоякость» такого подхода и сквозь пальцы смотрит на нарушения, но даже в таком деле лучше перестраховаться. Чаще всего продажа залога производится еще до того момента, как он «упадет» на баланс и станет непрофильным активом. Однако, без разрешения его фактического собственника-должника это невозможно, что и становится основным препятствием. В такой ситуации банк создает отдельное юридическое лицо, которое уже занимается именно реализацией в соответствии с законодательством и в рамках договоренностей передает ему непрофильные активы. Схема сложная, спорная и неудобная, но других вариантов пока нет.

Управление непрофильными активами

После получения в собственность такого объекта банк имеет право сохранять его состояние или улучшать его. Лишь в редких случаях, когда дело того стоит, можно перевести этот актив в профильные и использовать по назначению или так, как это удобно. Поиск покупателей может затягиваться на длительный срок и все это время нужно платить налоги, а также любые другие предусмотренные платежи, что вряд ли положительно скажется на состоянии финансовой организации. Только когда желающие приобрести непрофильный актив найдены, можно проводить торги или другим образом заниматься реализацией. Выглядит это все следующим образом: сначала у банка появляется какой-то объект, который нужно продать. Далее, информация об этом размещается на сайтах, в газетах и т. д. Цель – найти потенциальных покупателей. Если их несколько, то потом проводится аукцион, где частные или юридические лица предлагают свои цены. Кто даст больше – тот и забирает непрофильный актив.

К слову, на этой основе нередко используются мошеннические схемы, при которых стоимость не увеличивается, а уменьшается. Один покупатель предлагает другим своим подельникам поучаствовать в торгах, но они должны не уменьшать, а увеличивать цену. В результате объект забирают по дешевке, и выглядит все вполне законно.

Денежные средства

Они стоят в реестре непрофильных активов на отдельном месте. С одной стороны, может показаться что с деньгами как раз все очень просто, но на самом деле это не так. В соответствии с действующим законодательством, средства хоть и считаются имуществом, но объектом залога становится не могут. К примеру, кредит под депозит еще не дает права банку самостоятельно списывать суммы со счета для погашения задолженности. Об этом должен быть заключен дополнительный договор (или присутствовать дополнительное соглашение к вкладу). Получается, что, даже имея деньги клиента, финансовая организация все равно ничего не может с ними сделать без его на то разрешения. Более того, она все равно будет начислять проценты за «пользование», что грозит еще большим масштабом потерь. Правда, в большинстве случаев подобный счет подвергается аресту по решению суда и рано или поздно, но переходит в собственность банка. После этого все ограничения снимаются, и деньги идут в счет погашения долга.

Сбербанк

После кризиса 2008 года у многих банков возникли проблемы с непрофильными активами. Сбербанк, как самый крупный из них сполна ощутил на «своей шкуре», что значит управлять огромным количеством всевозможных объектов, львиная доля которых требует затрат на содержание, но не дает прибыли. Около года велся поиск возможного выхода, и в конечном итоге было создано АО «Российский аукционный дом». Компания активно взялась за распродажу всего непрофильного, причем не только у Сбербанка, но и многих других организаций по всей стране. Такой достаточно простой вариант стал примером для остальных. Сейчас в структуру Сбербанка входит огромное количество всевозможных дочерних предприятий, оказывающих населения большой перечень услуг. Судя по последним данным, уже в ближайшем будущем эта же компания возьмет на себя часть функций МФЦ. Например, будет выдавать паспорта.

Газпром

Кто не слышал об этой корпорации. Но и у нее есть проблемы с непрофильными активами. Газпром состоит из множества разных компаний, так что найти одну, которая бы занялась реализацией не составило труда. Это помогло корпорации удержаться на рынке и избавиться от всего ненужного. Сейчас она активно развивается и захватывает все новые и новые сферы рынка. Например, сравнительно недавно был создан негосударственный пенсионный фонд, в котором у Газпрома более 40% акций. Разумеется, факт избавления от непрофильных активов не мог слишком сильно сказаться на Газпроме. Тем не менее свою лепту их продажа внесла.

Заключение

Большинство предприятий, компаний, фирм и организаций в процессе своей деятельности обрастает ненужным имуществом. Вполне вероятно, в какой-то момент оно и было востребовано, но впоследствии стало ненужным. Избавляться от него не только можно, но и нужно. Это поможет заработать, очистить баланс и так далее. Для банков это особенно актуально, так как они стремятся максимально оптимизировать все свои расходы. В этом деле непрофильные активы являются серьезной помехой. Кроме того, у банка они обычно выражаются в достаточно дорогих объектах, которые можно выгодно реализовать.

Источник

kwoman.ru

Проблемные активы

В кредитном портфеле Банка имеется ряд проблемных кредитов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, права требования по которым Банк готов уступить по договорам уступки прав требования или передать на аутсорсинг.

Тел.: +7 (495) 909-81-91

На ваши вопросы ответят специалисты Банка:

По юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Кямран Мовсумов – доб. 2819

ПАО МОСОБЛБАНК предлагает приобрести непрофильные активы - объекты движимого и недвижимого имущества. Актуальные перечни реализуемых объектов размещены по ссылкам ниже.

Банк рассматривает предложения о покупке от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. В случае заинтересованности объекты можно приобрести на специальных условиях.

Свои вопросы можете задать менеджерам Управления по работе с непрофильными активами ПАО МОСОБЛБАНК по телефону +7 (495) 909-81-91

Недвижимое имущество

Авраменко Николай – доб. 2246, моб. +7 (925) 780-06-77
Хышов Евгений – доб. 7661, моб. +7 (925) 780-03-77
Корнеев Игорь – доб. 2057, моб. +7 (925) 782-77-26

Перечень непрофильных объектов - недвижимое имущество

Движимое имущество

Соболев Василий – доб. 2681, моб. +7 (926) 300-64-40

Перечень непрофильных объектов - движимое имущество

Единый адрес электронной почты:

[email protected]

ПАО МОСОБЛБАНК объявляет о проведении аукциона на электронной торговой площадке ООО «МЭТС» (Межрегиональная электронная торговая система) (эл. адрес ctrade.m-ets.ru) по продаже прав (требования) к предприятиям агропромышленного комплекса.

Контакты для получения дополнительной информации:Ерохин Сергей Михайлович +7(495) 981-81-81 (64-64)Беляева Ольга Михайловна +7(495) 981-81-81 (64-52)

Подробная информация об аукционе

www.mosoblbank.ru

Методология оценки непрофильных активов

К непрофильным отнесены активы, не связанные с ведением банковской деятельности. При этом к профильной отнесена деятельность по вложениям в котируемые акции с целью их последующей продажи (остатки по таким операциям обычно отражаются по счетам 506 и 507 формы 0409101 (далее - форма 101)). Вложения в дочерние и зависимые организации, включая организации финансового сектора (лизинг, НПФ), отнесены к непрофильным. В качестве непрофильных активов учитывались остатки по следующим счетам формы 101:

Номер счета в 101 форме	Название счета в 101 форме
61011	Внеоборотные запасы (счет отменен с 2016 года, остатки перенесены, в частности, на счет 619)
47901	Активы, переданные в доверительное управление
60106	Паи паевых инвестиционных фондов
60118	Акции, паи, переданные без прекращения признания
61901	Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности
61902	Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, переданная в аренду
61903	Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности
61904	Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, переданная в аренду
61905	Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости
61906	Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду
61907	Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости
61908	Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду
61911	Вложения в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности
62001	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
62101	Средства труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено
60102	Акции дочерних и зависимых организаций
60104	Акции дочерних и зависимых организаций – нерезидентов
60202	Средства, внесенные в уставные капиталы организаций
60204	Средства, внесенные в уставные капиталы организаций-нерезидентов

На указанных счетах могут отражаться также активы, являющиеся профильными для банка, однако доля таких вложений оценивается как несущественная. Кроме того, непрофильные активы в некоторых случаях могут отражаться и на счетах, не учтенных в расчетах (например, на счетах 506 и 507, а в случае продажи имущества в рассрочку - «расчеты с прочими дебиторами», «расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»), что отчасти компенсирует упомянутое выше вероятное завышение оценки. Вложения в капитал кредитных организаций, включая банки-нерезиденты, рассматривались как профильные. В связи со сменой в 2016 году плана счетов данные до 2 января 2016 года и после могут быть не вполне сопоставимы (частности, отменен счет 61011, но введен счет 619 и другие счета).

raexpert.ru

Непрофильные активы | Банк «Русь»

Описание Начальная цена (руб)

	Торгово-административное здание по адресу: Оренбургская область, г. Ясный, ул. Октябрьская, дом 8, площадью 1145,8 кв.м.	10 000 000
	Нежилое помещение в Торгово-офисном центре, площадью 389,1 кв.м. (цокольный и первый этажи) по адресу: г. Оренбург, ул. Салмышская 17/2	25 000 000
	Производственная база по адресу: Оренбургский район, п. Пригородный, ул. Горная 6а	договорная
	Нежилое помещение площадью 729.7 м² по адресу: г. Оренбург, ул. Индивидуальная 5/1	14 500 000
	Офисное помещение по адресу: г. Оренбург, пр. Автоматики 17/1, помещение 6, площадью 430 кв.м. (5 этаж)	13 000 000
	4-к квартира, 145.9 м², Оренбургская обл., Оренбургский р-он, п. Пригородный ул. Театральная, д.45, кв.11	4 150 000
	3-к квартира, 73,7 м²,Оренбургская обл, г. Бузулук, ул. Севастопольская, д.92	2 026 750
	Таунхаус, 251 кв.м., на земельном участке 6 соток	7 200 000
	Специальный автомобиль 65115-Д3 58147Z	970 000
	Специальный автомобиль 65115-Д3 58147Z	970 000
	Земельные участки по адресу: Оренбургская область, г. Оренбург, ул. Инструментальная 5	7 000 000
	Здание ресторана 689 кв.м.	45 000 000