Налогообложение по договору дарения недвижимости. Договор дарения налогообложение 2018
Налог на дарение квартиры родственнику 💵, нужно ли платить в 2018 году?
В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры. Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?
Что такое дарственная?
Дарение квартиры — это вид безвозмездной сделки. Оформляется в виде соответствующего договора. Согласно ему, даритель и одаряемый не производят между собой каких-либо расчетов. Цель таких взаимоотношений — путем указания квартиры в контракте дарения бесплатно передать права на нее близкому родственнику
Подписывается данный контракт в случаях, когда в сделке купли-продажи необходимости нет. Несмотря на то, что денежные средства в договоре не фигурируют, за недвижимость, упоминаемую в нем, платить налоги придется.
Как 2018 году можно передать близким свою недвижимость?
Еще не так давно в стране действовал закон, по которому в случае дарения квартиры или ее наследования предусматривалась выплата соответствующего имущественного налога. Данный нормативный акт был отменен, однако вопросы налогообложения, связанные со сделками дарения объектов недвижимости, теперь регламентирует НК Российской Федерации.
Имущественный налог на дарение квартиры был заменен на НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Изменилось наименование сбора и нормативный документ, на основании которого он взимался, но смысловая направленность осталась прежней. Все связанные с этим вопросы регулирует 217 статья Налогового кодекса.
Для того чтобы понять, какой придется платить налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году, — обычный или НДФЛ, следует владеть информацией о том, каким именно способом по дарственному контракту можно передать собственность близкому родственнику. В 2018 году недвижимость может быть оформлена на родных следующими путями:
- Составление дарственной в пользу гражданских лиц;
- Передача объекта по письменному обещанию;
- Получение помещения близким родственником в виде пожертвования.
Какие налоги придется платить при решении подарить недвижимость?
В соответствии с положениями российского Налогового кодекса, величина налоговой выплаты, предусмотренной при дарении квартиры, равна 13 процентам от ее цены на рынке недвижимости. Стоимость подтверждается в ТКО на момент подписания контракта.
Если лицо является нерезидентом, то в этом случае ставка существенно выше — 30 процентов. 2018 год практически никаких изменений по сравнению с прошлым не принес.
Оформить в дарение родственнику можно следующие недвижимые объекты:
- Дом;
- Комнату в коммунальном жилье;
- Квартиру;
- Участок земли.
Оформивший передачу своей квартиры на основании дарения, собственник государству не должен ничего. Законодательство определяет, что налог на дарение квартиры оплачивает одаряемое лицо.
Кто может быть освобожден от налога?
Зарегистрировав право владения недвижимым объектом в Росреестре, новый владелец по закону обязан оплатить налог на дарение в ФНС. Однако существует исключение, согласно которому это не делается в случаях, когда:
- Оформляется договор дарения между близкими родственниками либо лицами, которые признаются членами семьи, в соответствии с п. 18.1 статьи 217 российского НК;
- Одаряемым, согласно контракту, является сотрудник консульства либо член его семьи. Данное положение прописано в Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях.
Все остальные граждане должны платить соответствующий налог.
Налог на дарение квартиры родственнику
В зависимости о того, кто в чью пользу решил оформить контракт дарения своей квартиры, государство определяет, придется ли платить налоги ее новому владельцу или нет. Существуют разные степени родственной связи. К примеру, при дарении квартиры отцом дочери налог не платится. Если же недвижимость пожелал своему племяннику подарить дядя, то и НДФЛ, и налог при дарении за сделку выплатить придется в полном объеме.
Законодательно, на основании статей 2 и 14 Семейного кодекса РФ, к близким родственникам относятся:
- Супруг/а;
- Родители и дети, без разницы, родные или усыновленные;
- Дедушки, бабушки, внуки;
- Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.
Данные граждане налог при дарении квартиры в 2018 году не оплачивают. Все необходимые расходы — это госпошлина и услуги нотариуса, в случае обращения к нему.
Стоит отметить, что если гражданин, входящий в выше перечисленную категорию, примет решение продать жилье, полученное в дар, раньше чем через три года после сделки, вместо налога на дарение квартиры родственнику ему придется внести в фонд государства НДФЛ — 13 процентов за продажу своего имущества.
Льготных условий касательно налогообложения при передаче недвижимости в дар не предусмотрено. Налогом при дарении квартиры облагаются все граждане, в том числе малоимущие и пенсионеры и пр. Процедура оформления такого договора и вытекающие из нее обязательства одинаковы для всех граждан.
Как рассчитывается сумма и когда ее следует вносить?
Налог на дарение квартиры в 2018 году следует оплачивать после того, как предмет обсуждения был переоформлен на нового владельца. Срок выплаты налога на дарение дальнему родственнику равен четырнадцати дням после информирования Федеральной налоговой службы о состоявшейся сделке и перерегистрации прав на данный объект.
По закону налог при дарении квартиры необходимо оплатить до 15.07 следующего, после оформления дарственной года. Если данные требования не будут соблюдены, возникают штрафные санкции в виде 20 процентов от размера налога на подаренную квартиру либо 40 процентов, в случае если финансовые органы смогут доказать, что деньги не были перечислены преднамеренно.
Если получатель недвижимости проживает за рубежом, то он должен налог на дарение выплатить до того, как получит свидетельство на право собственности.
Расчет налога производит ФНС, на основании таких показателей, как:
- Рыночная цена теперь приравнивается к оценке кадастрового органа;
- Стоимость квартиры в контракте дарения. Следует учитывать, что эта цифра не должна быть ниже либо выше рыночной цены больше чем на 20 процентов и кадастровой на 70.
Если в контракте дарения своим родственникам собственник указал только долю (часть) жилья, то налог начисляется именно на ее стоимость.
2017 год внес некоторые изменения в налоговое законодательство. Одно из них касается срока владения недвижимым объектом и расчетов с государством. Если гражданин является собственником недвижимости меньше пяти лет, независимо от того, жилой это фонд или нет, то налога при дарении он может избежать, как и НДФЛ.
sudovnet.ru
Налог на дарение квартиры (недвижимости) родственнику в 2018 году
Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году волнует многих. Недвижимость остается самым ценным имуществом для граждан, и получить ее в дар считается большой удачей. Сделки по дарению чаще всего проводятся внутри семьи, но иногда встречаются исключения. Рассмотрим, нужно ли платить налог.
Дарение недвижимости и налогообложение
Дарение по отношению к недвижимости – одна из разновидностей сделок. Оформляют дарственную как договор, согласно которому одна сторона – это даритель. Она передает свое имущество второй стороне, не требуя материальной компенсации, то есть сделка проводится безвозмездно. Или владелец имущества обязуется осуществить передачу в ближайшем будущем. Платится сбор или нет, зависит от обстоятельств.
Получение имущества даром рассматривается в экономическом плане как выгода, только в натуральной форме, а не денежной. Законодатель считает это выгодой благодаря тому, что приобретение недвижимости прошло бесплатно. Возникает обязанность уплатить налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году.
Когда регистрация на нового владельца завершена, освобождение от сборов возможно при следующих обстоятельствах.
- Действие проводится близкому родственнику.
- Сделка осуществлена консульским работником или членами их семей. Для них ответ на вопрос, облагается ли сделка налогом на недвижимость, отрицательный.
Остальные категории граждан налог при дарении квартиры обязаны оплачивать.
Совершение процедуры между родственниками
Чтобы понять, платится налог или нет, необходимо изучить степень родства между сторонами сделки. Налоги дарственной на квартиру не платятся, если она совершена:
- братьями и сестрами родной крови;
- с участием внуков, дедушек, бабушек;
- детьми и отцами с матерью;
- супружеской парой, в том числе при осуществлении пожертвования.
Категории граждан выше при приобретении квартиры налог не платят.
Без трат не обойтись, если сделку проводят между тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, другими категориями граждан с таким родством. В этом случае налоги по договору дарения обязательны к уплате.
Семейное и Налоговое законодательство разные, но у последнего есть ссылка, запрещающая освобождать от трат других членов семьи, за исключением тех, о ком писалось выше. Дарственная на квартиру попадает под действие таких правил.
О дарении долей в квартире
Владелец доли имеет право распоряжаться объектом по своему желанию. Права возникают, как и при пользовании целым объектом. Возможно совершение сделок с участием долей. Дарение налоги предусматривает и при таких обстоятельствах. После их оплаты жилье переходит в собственность.
Запреты по проведению подобных действий наложены только на учителей по отношению к ученикам, а также на государственных служащих. Им нельзя составлять договор дарения квартиры.
Данные виды сделок относятся к безвозмездным, поэтому нет необходимости отдельно уведомлять о произошедшем других собственников, если они есть. Им не надо рассказывать и том, что выплачивается дарственный налог.
Чтобы подарить долю, необходимо совершить несколько действий.
- Составление договора дарения недвижимости с точным описанием данных по доле.
- Получение согласия от супругов или попечительных органов, если защищаются интересы лиц младше 18-ти. Облагаться сборами будет эта сделка, если кровные связи отсутствуют.
- Подписание договора, регистрация в Росреестре факта по переходу прав собственности. После, если обстоятельства соответствуют, требуется платить налог при дарении.
Если новый владелец не вписывается ни в одну категорию из описанных выше, то он попадает под требование, когда происходит дарение недвижимости.
О дарении не родственникам
Данное действие предполагает участие любых лиц, осуществляется не только между близкими родственниками.
Сделка подлежит налогообложению. Это общее правило процедуры, участники которой не находятся в близких родственных отношениях, когда фигурирует имущество. Законодательство не предусматривает льгот, налоги на дарение недвижимости платятся полностью. Облагаются сборами многие действия в этом направлении.
Согласно закону, близкие родственники составляют узкий круг. Многие совершают притворные сделки: по документам – дарение, а по факту – покупка и продажа. Но это может привести к проблемам с органами власти. Проведение проверок быстро выявит неточности и несоответствия. Нарушителям грозят административные наказания вплоть до отмены совершенного действия. Сборы необходимо заплатить в ближайшие сроки.
kvadmetry.ru
Налогообложение по договору дарения недвижимости
Налог на дарение
Чтобы узнать, платится ли налог с дарственной на квартиру, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу страны, где четко прописано, что любой доход гражданина им облагается. Если подарить квартиру или машину, то одаряемый получит доход, что приведет к оплате подоходного налога, размер которого составляет 13% от стоимости имущества. Такая цена прописывается либо сразу в договоре дарения, либо рассчитывается, исходя из вида подаренного имущества. Не облагаются платежами деньги, полученные от родственников или других людей, запрещены дарения между организациями.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.
Налоги на дар по сделке дарения
В понимании ст. 572 ГК РФ, дарение может быть двух типов: реальное и консенсуальное. При совершении реальной сделки права собственника у одаряемого возникают вместе с ее заключением и передачей вещи; при совершении консенсуальной — после заключения, одновременно с приемом-передачей дара.
Нужно ли платить налог при дарении
Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).
Налог на дарение
• заявления обеих сторон: дарителя – о переходе права владения, одаряемого – на регистрацию этого права;
Налоги на дарение
Для его исчисления берется кадастровая стоимость земельных участков (п. 1 ст. 390 НК РФ).
Облагается ли налогом дарение квартиры в 2017 году
Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.
Нужно ли в 2017-2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Добрый день. Вашей свекрови потребуется заключить два договора дарения, с вами и со своим сыном, по 1/2 доли квартиры. Сделка по дарению сыну не будет облагаться налогом так как совершается между близкими родственниками. А поскольку вы не являетесь близким родственником дарителю, то независимо от сроков вам придется оплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости доли квартиры с коэффициентом 0.7. (п. 18.1. ст. 217 НК РФ).
Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты
Здравствуйте, Лилия. Ваш вопрос не по теме статьи, а про оспаривание дарственной, в которой четко все написано, читайте внимательно http://juresovet.ru/mozhno-li-osporit-darstvennuyu-na-kvartiru-rodstvennikami-ili-daritelem/#h_3
Порядок налогообложения при дарении и наследовании имущества
До 2006 года законодательством Российской Федерации был установлен специальный налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, который был отменен федеральным законом от 01.07.05 № 78-ФЗ. После принятия этого закона налогообложение договора дарения и наследства осуществляется в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации. Вышеуказанным нормативным актом имущество, полученное в дар, было отнесено к доходам физических лиц. Наследуемое же имущество и вовсе освобождено от налогообложения.
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
Налог начисляется на одаряемого только после официального регистрации договора в МФЦ или Регистрационной палате. Или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или от нотариуса.
Налог на дарение недвижимости не родственнику
Когда стороны договоренности не являются близкими родственниками, одаряемая сторона должна выплатить налог в размере 13% от оценки подаренной недвижимости (ст. 224 НК РФ).
Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2018 году
Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть.
Налогообложение по договору дарения недвижимости
В случае если одаряемый получает в дар часть квартиры, он платит те же 13% от той части, которая полагается ему в дар.
Фиксированынй размер НДФЛ при дарении недвижимости
- российский паспорт или другой документ, который может подтвердить личность заявителя;
- договор дарения имущества;
- документ про передачу объекта, если таковой есть в наличии;
- бумаги, которые подтверждают наличие собственнических прав на подарок;
- документ, выданный БТИ, в котором указана оценочная стоимость объекта;
- подоходная декларация за минувший период.
zakonandporyadok.ru
