Имущественный налоговый вычет при строительстве дома . Налоговый вычет при строительстве загородного дома
изменения, как получить, для пенсионеров
С января 2016 года механизм получения вычета при строительстве дома был подвергнут серьезным изменениям. Рассмотрим их.
Актуальные положения в законодательстве
С января 2016 года Вы можете указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, то ФНС может самостоятельно доначислить нечестному гражданину НДФЛ.
На случай если кадастровая стоимость Вашего дома не была определена к 1 января года, в котором государственными органами было произведено официальное оформление перехода права собственности, кадастровая стоимость не будет учитываться.
Нормативная база
- Налоговый Кодекс РФ, часть вторая, глава 23.
- Письма Минфина РФ о налоговых вычетах(№ 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.
Кто может получить вычет
Налоговый вычет могут оформить следующие лица:
- Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
- Муж или жена собственника
- Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.
Расходы на строительство дома
Они включают в себя:
- затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет
- покупка строительно-отделочных предметов
- покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем
- оплата работ или услуг, предоставленных в связи строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих)
- проведение канализации, водопровода, газовой трубы
Важно знать, что если ранее человек в один налоговый период обращался за вычетом, а потом начинал ремонт или достройку и обращался в последующем за вычетом за ремонт, то получал отказ. Эта проблема была решена благодаря мудрому подходу судей Верховного Суда РФ. Обзор судебной практики по налоговым вопросам 23 главы НК РФ четко дал понять, что данная практика нарушает права граждан на получение вычетов.
Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме, не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. У Вас есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного для вас временного промежутка, не переживая за вычет.
Вам понадобиться просто указывать новые расходы в декларации. В данном случае государство полностью на Вашей стороне.
Процедура возврата
- Во-первых, Вам необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если в ней указана сумма, которую Вы хотите вернуть, то потребуется заполнить заявление на возврат денег по причине расходов на строительство.
- Во-вторых, Вам потребуется предоставить справку 2-НДФЛ. Если Вы работаете по найму, то можете обратиться в бухгалтерию работодателя. Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то потребуется заполнить ее самостоятельно. В данном документе указываются размеры всех ваших доходов и налогов, которые Вы заплатили.
- В-третьих, обязательно снимите копии со всех документов, подтверждающих право собственности на дом.
- В-четвертых, снимите копии с платежных документов.
- В-пятых, отдайте их в ФНС. Возьмите с собой оригиналы документов, налоговая может потребовать их.
Сроки
Весьма удобно, что сейчас отсутствуют ограничения по сроку получения вычета.
Если Вы производите строительно-отделочные работы на протяжении нескольких лет, то вычет может быть получен только на расходы, понесенные за последние три налоговых года.
В год подачи заявления Вы обязаны официально числиться на рабочем месте и платить налоги.
Документы
По форме:
О праве собственности на дом:
- свидетельства о государственной регистрации права собственности на дом и участок земли (если Вы купили его под строительство своего дома)
- договор займа, ипотеки либо кредита
- график погашения и уплаты %
Платежные:
- чеки
- квитанции по приходным ордерам\
- акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан(действительны, при указании в них паспортных данных)
- выписки из банка
- выписка с лицевого счета гражданина
- справки из банка об уплаченных %
Если дом приобрели супруги:
- копия свидетельства о браке
- письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой
Если Вы решили не дожидаться пока закончится налоговый период и получить вычет раньше, то предоставьте работодателю следующие документы:
- заявление
- копии документов о праве на вычет
Куда обращаться
Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю. В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором случае этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.
Обязательно возьмите с собой оригиналы. Через месяц заберите уведомление в налоговой, а потом предоставьте в бухгалтерию своего работодателя.
Для пенсионеров
Часто случается, что гражданин построил дом, однако вышел на пенсию, не успев получить вычет. Важно помнить, если в течение трех налоговых периодов до выхода на пенсию, Вы работали по официальному трудовому договору и исправно платили налоги, ваше право действительно.
Если Вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, ваше право на вычет не ограничивается тремя годами.
Если стройка на дачном участке
Во-первых, вычет распространяется на сам дом и на участок земли. Во-вторых, в документах уже имеющийся дом не должен указываться как садовый, дачный либо как нежилое строение.
Стройка в кредит
Вы можете прибегнуть к получению кредита в банке для строительства дома. В этом случае лишь расширяется перечень необходимой документации ( смотрите раздел «документы»).
Ситуации
Можно ли включить в сумму вычета расходы собственник на отделочные работы для дома, если они были понесены им уже после оформления и выдачи свидетельства о праве собственности?
Да, если у собственника есть в наличии документы, подтверждающие, что отделочные работы в отношении данного дома не были произведены ранее.
Может ли претендовать на получение вычета женщина в декрете?
Если женщина понесла расходы до декретного отпуска, то она может получить вычет, не выходя на работу. Данный вопрос долго оставался спорным в практике налоговиков. Вычеты предоставляются за каждый месяц, включая месяцы, в которых доход отсутствовал.
Может ли мужчина претендовать на получение вычета за жену, если дом зарегистрирован на ее имя, а она в декрете?
Да, поскольку имущество, приобретенное в период брака, является общей собственностью супругов.
Вправе ли пенсионер претендовать на выплату ему вычета в текущем году, если он его получил ранее за другой объект?
Не может, т.к. он уже использовал свое право ранее. Основания для получения вычета на дом здесь отсутствуют.
Консультация эксперта
На видео ниже Станислав Джаарбеков, эксперт в области налогообложения, разъясняет порядок получения налогового вычета при покупке или строительстве жилья.
terrafaq.ru
Налоговый вычет при строительстве дачного дома
Налоговый вычет при строительстве дачного дома
Возврат подоходного налога при строительстве частного дома
Важно!Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке. чеки и платежки за строительные и отделочные материалы; квитанции за оплату разработки проектной документации и сметы; выписка из банковского счета за покупку недостроя; копии договоров на оказание строительных услуг и выполнение отделочных работ; платежи коммунальным предприятиям за проведение и подключение коммуникаций (свет, вода, газ, канализация).
Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома
Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя. Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году
220 НК РФ.ФЗ-212. который включает в себя последние поправки, касающиеся повторного получения льгот одним и тем же физическим лицом. Письме Минфина № 03-04-07-01/220. которое подробно описывает возможность получения вычета за супруга или супругу.
сумма будет возвращена на счет лица только за три последних года, предшествующих подаче декларации; заявление на вычет можно подавать только в год, когда субъект налогообложения действительно имел официальное место работы и выплачивал подоходный налог.
Налоговый вычет за строительство дома
Право воспользоваться имущественным налоговым вычетом законодатель предоставляется налогоплательщику только один раз. Если в налоговом периоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остаток переносится на следующий год и далее.- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы, связанные с работой или услугами строительной компании по строительству, достройке дома, или отделке дома;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
- расходы, связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
если дом либо участок земли оформлен на его имя.
- затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет покупка строительно-отделочных предметов покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем оплата работ или услуг, предоставленных в связи строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих) проведение канализации, водопровода, газовой трубы
Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?
Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.Оплата проекта (по договору с проектной организацией). Покупка стройматериалов.
myeconomist.ru
Налоговый вычет при строительстве дачного дома
Получение вычета по НДФЛ при строительстве дачного дома
1 ст. 11 НК РФ, предусматривающий, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемые в НК РФ, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.
При этом в соответствии с ч. 2 и 3 ст. 15 ЖК РФ жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).
Налоговый вычет при строительстве дачного дома
При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.
Налогоплательщик имеет право выбрать способ получения вычета: 1. Ежегодный возврат суммы от фискального органа – после завершения строительства, подачи полного пакета документов, проведения налоговой проверки лицу ежегодно возвращается сумма вычета.
Налоговый вычет за строительство дома
Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию займет у Вас уйму времени.
В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.
Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома
Например, как зарегистрированный предприниматель или официально трудоустроены у работодателя и получаете «белую» зарплату. Предоставляется исключительно по тем расходам, которые фактически были произведены на возведение жилого дома, его покупку, приобретение земли под строительство дома или участка, на котором уже был расположен приобретаемый вами жилой дом; Сумма расходов, возможная к возмещению, не может быть более 2 млн.
Имущественный вычет при строительстве дачи
жилой дом, часть жилого дома; 2) квартира, часть квартиры; 3) комната. 2. Жилым домом признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании.
3. Квартирой признается структурно обособленное помещение в многоквартирном доме, обеспечивающее возможность прямого доступа к помещениям общего пользования в таком доме и состоящее из одной или нескольких комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком обособленном помещении.
4.
Возврат подоходного налога при строительстве частного дома
Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома.
Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично. Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом».
Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога
Возвращены могут быть исключительно те расходы, которые заявитель совершает после вступления в законные права собственности. В качестве подтверждения затрат могут быть предоставлены следующие документы: Следует учитывать, что данная льгота распространяется не только на дом, но и на дачный домик, особняк, коттедж и любое строение, пригодное для проживания в нем.
Получателем льготы может быть не только установленный законом собственник, чье имя указано в свидетельстве, но и второй супруг, законный представитель, который будет действовать от имени несовершеннолетнего владельца. Размер вычета, как и в прочих случаях, равен 13% от затраченных гражданином средств.
Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома
В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе.
Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.
vash-yurist102.ru
Налоговый вычет на строительство жилого дома
toggle menu
pravonedv.ru
Имущественный налоговый вычет при строительстве дома | Разъяснения
05.01.2017
Вопрос: Физическое лицо состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и осуществляет строительство жилого дома собственными силами. Предоставляется ли имущественный налоговый вычет в сумме расходов, понесенных на строительство дома после сдачи жилого дома в эксплуатацию?
Ответ: Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Кодекс), при определении размера налоговой базы физическое лицо, состоящее на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, имеет право применить имущественный налоговый вычет, в том числе в сумме фактически им произведенных расходов на строительство на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам), фактически израсходованных ими на строительство на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома.
Право на такой имущественный налоговый вычет имеют плательщики и члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе, иных государственных органах и других государственных организациях, организациях негосударственной формы собственности, в случае, если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.
При этом, для целей применения такого вычета, строительством признается строительная деятельность по возведению объекта, включающая выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ (часть вторая подпункта 1.1 пункта 1 статьи 166 Кодекса).
Имущественный налоговый вычет в сумме расходов, направленных на строительство одноквартирного жилого дома, предоставляется после получения плательщиком свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.
В фактически произведенные расходы на строительство при строительстве одноквартирного жилого дома без внутренней отделки или с частичной отделкой включаются, в том числе расходы на работы, связанные с внутренней отделкой одноквартирного жилого дома, расходы на разработку проектно-сметной документации, расходы на приобретение строительных и отделочных материалов.
Таким образом, учитывая, что для целей применения имущественного налогового вычета строительством признается строительная деятельность по возведению объекта, то в случае если возведение жилого дома прекращено (жилой дом принят в эксплуатацию и произведена государственная регистрация возникновения права собственности на вновь возведенный объект недвижимости), плательщик не имеет права на получение имущественного налогового вычета в сумме расходов на приобретение строительных, отделочных материалов и оплату работ, связанных с внутренней отделкой построенного жилого дома, понесенных им после даты принятия жилого дома в эксплуатацию.
При этом, если в налоговом периоде в котором жилой дом принят в эксплуатацию имущественный налоговый вычет по ранее произведенным расходам на строительство дома плательщиком использован не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды.
www.nalog.gov.by
