Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру? Налог в казахстане на недвижимость

Когда платить налоги владельцам недвижимости?

Когда и как нужно платить налоги и сборы: налог на имущество и земельный налог, налог при реализации недвижимого имущества, сбор за госрегистрацию прав на недвижимость, сбор-пошлину при оформлении сделок.

Отвечая на вопросы читателей, мы объединили информацию о налогах и сборах на недвижимость, которые подразделяются на однократные и периодические, в один материал, чтобы при необходимости можно было уточнить, когда и как выполнять свои обязательства перед налоговыми органами.

Ежегодные налоги — на имущество и земельный налог

Налог на имущество взыскивается в отношении жилых помещений (квартир, домов), дач, гаражей и иных строений, а также объектов незавершённого строительства, находящихся на территории РК и принадлежащих физическим лицам на праве собственности. Этот налог уплачивается ежегодно до 1 октября. Его размер рассчитывается налоговыми органами по месту нахождения объекта налогообложения. Налог исчисляется исходя из стоимости недвижимости для налогообложения, которая вычисляется 1 января каждого года Минюстом по специальной формуле, где отражены: базовая стоимость квадратного метра жилого помещения, коэффициенты износа и зонирования. Минимальная ставка налога на имущество — до 1 млн тенге включительно — составляет 0.05%. Максимальная — свыше 120 млн тенге — составляет 748 300 тенге плюс 1% с суммы, превышающей 120 млн тенге.

Земельный налог взыскивается в отношении земельных участков (ЗУ), находящихся в собственности, аренде и безвозмездном землепользовании. Исчисление налога по каждому конкретному участку производится путём умножения базовой ставки на площадь ЗУ. Эти ставки индивидуальны для каждого региона РК. Физическим лицами земельный налог должен быть уплачен до 1 октября. Индивидуальные предприниматели производят расчёт налога самостоятельно и уплачивают его равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября.

Разовые налоги — переход права собственности

Однократные налоги связаны с переходом права собственности. Индивидуальный подоходный налог с физических лиц взыскивается при получении дохода от продажи недвижимости, не используемой в предпринимательской деятельности и находящейся в собственности менее 1 года. При этом прирост стоимости облагается налогом по ставке 10%. Если же гражданин реализует недвижимость по истечении одного года с момента приобретения, обязанности по уплате налога у него не возникает. Исчисление такого налога гражданин обязан сделать самостоятельно, а уплатить его не позднее 31 марта следующего года.

Сбор за госрегистрацию прав на недвижимость и сделки с ней уплачивается перед тем, как новый собственник представляет документы для госрегистрации в органе юстиции права собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, доверительного управления, залога, ренты, пользования (кроме сервитутов). Ставка сбора за квартиру, индивидуальный жилой дом, гараж составляет 0.5 МРП; за регистрацию права собственности, землепользования, иных прав на земельный участок — также 0.5 МРП.

Государственная пошлина уплачивается, если стороны оформляют сделку с недвижимостью у государственного нотариуса. Пошлина платится за удостоверение договоров об отчуждении недвижимости (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей и иного недвижимого имущества). Частные нотариусы взимают плату за совершение нотариальных действий и, хотя такая плата не является налогом, обязаны устанавливать её не ниже госпошлины.

Когда не нужно платить налоги

При получении недвижимости в дар или в наследство физические лица налоги не уплачивают. При обмене равноценных по стоимости объектов не нужно уплачивать налог. При неравноценном обмене жилья, если владелец недвижимости меньшей стоимости производит доплату в цене, он не платит налог. В этом случае налог платит лицо, получившее более дорогую недвижимость.

Подготовила Иветта Шутова по материалам minjust.kz, defacto.kz

krisha.kz

Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?

— Я гражданка Казахстана, приобрела квартиру в РФ. Будет ли мое жилье облагаться налогом в Казахстане?

vitalliy/Fotolia

Отвечает юрист юридической компании «Генезис» Медина Кульшманова:

Давайте обратимся к законодательству. Статья 405 Налогового кодекса Республики Казахстан указывает, что объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются находящиеся на территории Республики Казахстан жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности, а также объекты незавершенного строительства со дня проживания, эксплуатации. Так как приобретенная Вами квартира находится на территории России, налогом на имущество физических лиц по налоговому законодательству Казахстана она облагаться не будет. Вам только придется оплатить подоходный налог в России, если Вы собираетесь получать доход от приобретенного жилья.

Плательщиками НДФЛ в Российской Федерации признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но при этом получающие доходы от источников в Российской Федерации.

Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?

Может ли иностранец купить жилье с землей в России?

Отвечает бизнес-тренер, консультант девелоперских компаний и основатель сервиса New-flat.com Ольга Добрынина:

Согласно Налоговому Кодексу Республики Казахстан, налогом на имущество физических лиц (глава 58 Налогового Кодекса РК) облагаются только жилые помещения, находящиеся на территории Республики Казахстан и принадлежащие физическим лицам на праве собственности. Таким образом, квартира, приобретенная Вами на территории РФ, не облагается налогом в Казахстане. Тем не менее, Вы имеете право вернуть подоходный налог, уплаченный при покупке жилья в России. Здесь есть следующий нюанс: вернуть эту сумму можно при условии, если Вы вели свою трудовую деятельность в России, а Ваш работодатель производил выплаты согласно ТК РФ. То есть у Вас был официальный доход, с которого Вы отчисляли 13% в пользу государства.

Текст подготовила Мария Гуреева

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected]. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Могут ли граждане Белоруссии взять ипотеку в России?

Как оставить за собой недвижимость, купленную до брака?

Какая квартплата в апартаментах, есть ли нюансы при сдаче и проживании?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

www.domofond.ru

Надо ли платить налог на имущество пенсионерам в Казахстане

Действующим налоговым законодательством Казахстана четко определен порядок оплаты пошлины на имущество. Если физическое лицо, пенсионер является владельцем дачи, гаража, квартиры, дома или другого помещения, то он обязан платить на него налог.

Могут не вносить платежи в бюджет следующие категории:

военнослужащие на время призыва в армию или учебы в военном заведении;
сироты до 18 лет и дети, лишенные попечения родителей;
предприниматели по объектам недвижимости, которые используются для ведения бизнеса.

Льготы при оплате пошлины положены:

гражданам, имеющим различные награды, например, Герои СССР;
матерям со званием «Мать-героиня»;
пенсионерам, которые проживают отдельно. Для них установлен лимит – 1000-кратный размер среднемесячного показателя, рассчитанного бюджетом на текущий год, от общей стоимости имущества.

Итак, ответ на вопрос «Надо ли платить налог на имущество пенсионерам в Казахстане?» мы уже знаем. Безусловно, нужно, но по льготной ставке.

Порядок начисления налога на имущество и сроки оплаты

Расчет платежа на имущество в РК проводится ежегодно до первого июля налоговой инспекцией. После этого в 10-дневный срок плательщиков уведомляют о сумме платежа. Все расчеты выполняются по месту нахождения объекта недвижимости, независимо от того, где проживает его владелец.

Пошлина в бюджет должна быть внесена до 1 октября текущего налогового года. Налог оплачивается со всех владений, на которые были получены правоустанавливающие документы до 1 января отчетного периода. В этот перечень также включаются объекты незавершенного строительства.

Если в текущем году была произведена продажа недвижимости, то сумма выплаты определяется с учетом фактического срока владения им.

Основной показатель, который учитывается при расчетах, это стоимость жилья. Но берется не рыночное значение, а налоговая база, определенная по специальной формуле.

Пример расчета налога на имущество в РК

Гражданин купил квартиру стоимостью 17 823 100 тенге. Сделка состоялась 5 месяцев назад. Ставка будет равна 29600,00 (0,05% от стоимости имущества). Также добавляется к ней 0,40%, так как сумма сделки превышает 16 млн тенге. 0,40% берется от суммы свыше 16 млн, то есть 1 823 100 *0,40%= 7292,40.

За весь год размер выплаты составит 29600 + 7292,4=36892,4 тенге. Но с учетом того, что плательщик владел имуществом не весь год, то он должен оплатить: 36892,4/12*5= 15371,83 тенге.

www.kazyna.kz

Жилая недвижимость гражданина России в Казахстане

Правовой статус иностранца в РК

В связи с распадом в 1991 году Советского Союза бывшие республики получили независимость, и их граждане по отношению друг к другу стали иностранцами, что изменило их правовой статус. С того времени основные права и обязанности иностранцев, порядок их въезда и выезда, пребывание и передвижение по территории другого государства регулируются Конституцией РК, а также соответствующими законами и международными договорами, к которым относятся:

- Гражданский кодекс РК; - Налоговый кодекс РК; - Закон РК «О правовом положении иностранцев»; - Закон РК «О миграции населения»; - Кишиневская конвенция «О правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам»; - другие законы, законодательные акты и международные договоры.

Помимо прочих вопросов в числе наиболее актуальных в течение многих лет продолжают оставаться имущественные права и обязанности иностранцев. Так, граждане Российской Федерации, зачастую сталкиваются с проблемой нехватки необходимой информации в ситуации приобретения, наследования, продажи жилой недвижимости, находящейся на территории Республики Казахстан.

В данной статье россияне могут найти ответы на наиболее распространенные вопросы, касающиеся владения или операций с жильем, расположенным в Казахстане.

Приобретение жилой недвижимости

Согласно статье 9 Закона Республики Казахстан «О правовом положении иностранцев» «Иностранцы, постоянно проживающие в Республике Казахстан, в жилищных отношениях имеют те же права и несут те же обязанности, что и граждане Республики Казахстан… Иностранцы могут иметь в Республике Казахстан на праве собственности жилище (за исключением временно пребывающих иностранцев) и иное имущество… Иностранцы, постоянно проживающие в Республике Казахстан, пользуются своими имущественными и личными неимущественными правами наравне с гражданами Республики Казахстан».

Таким образом, законодательство РК предоставляет различные права и обязанности иностранным гражданам, постоянно проживающим в Казахстане и временно пребывающим в стране. В случае постоянного проживания, что подтверждается видом на жительство, иностранец вправе приобретать жилую недвижимость на тех же основаниях, что и казахстанец. Если вид на жительство отсутствует, сделка купли-продажи не может быть заключена, то есть казахстанское жилье на правах собственности невозможно.

Но, как говорится, правил без исключений не бывает. Если нет возможности или желания получать вид на жительство, что несомненно сопровождается материальными и временными затратами, существует вариант приобретения казахстанской недвижимости от имени юридического лица с иностранным участием при условии, что руководителем будет выступать гражданин РК. Это тоже требует времени и денежных вложений, но как альтернатива вполне допустима.

Наследование жилой недвижимости

В отношении процедуры наследования жилья в казахстанском законодательстве не предусмотрена классификация иностранцев на постоянно проживающих и временно пребывающих в стране; в данной ситуации в силу вступают международные соглашения. В статье 47 Кишиневской конвенции «О правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам», участниками которой являются в числе прочих стран Казахстан и Россия, закреплен принцип равенства, который гласит: «Граждане каждой из Договаривающихся Сторон могут наследовать на территориях других Договаривающихся Сторон имущество или права по закону или по завещанию на равных условиях и в том же объеме, как и граждане данной Договаривающейся Стороны».

Другими словами, граждане РФ и РК могут наследовать на территориях других участников Конвенции (в данном случае друг друга) недвижимость и любое другое имущество или права по закону или по завещанию на равных условиях и в том же объеме, как и граждане данного государства (то есть РФ или РК). Свидетельство о праве на наследство в Казахстане граждане России получают независимо от времени проживания в РК и наличия вида на жительство.

Вместе с тем, следует обратить внимание на вопрос сроков владения унаследованного имущества, который до сих пор остается достаточно противоречивым. Согласно пункту 1 статьи 252 Гражданского Кодекса Республики Казахстан определено, что «Если по основаниям, допускаемым законодательными актами, в собственности лица оказалось имущество, которое не может ему принадлежать в силу законодательных актов, это имущество должно быть отчуждено собственником в течение одного года с момента возникновения права собственности на данное имущество, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами. В случае, если имущество не будет отчуждено собственником в указанный срок, оно по решению суда подлежит принудительному отчуждению с возмещением собственнику стоимости имущества за вычетом затрат по его отчуждению».

Если следовать статье закона, у наследника есть один год для принятия решения об отчуждении унаследованного имущества, в противном случае это будет произведено принудительно. По мнению юристов и нотариусов, в настоящее время не существует процедуры осуществления данного положения в реальности, поскольку ни один из госорганов не обладает полномочиями предъявления судебного иска иностранцу по принудительной продаже жилой недвижимости. Кроме того, согласно казахстанскому законодательству не предусмотрены штрафы и какая-либо другая ответственность по несоблюдению одногодичного срока отчуждения.

Продажа жилой недвижимости

Когда иностранец принимает решение о продаже жилья в Казахстане, ему необходимо знать, что планируемая сделка возможна независимо от наличия вида на жительство, разница будет состоять лишь в налогообложении, что оговаривается в Налоговом кодексе РК.

Если иностранец является резидентом РК, прирост стоимости жилья в случае его продажи будет облагаться индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%. Если жилая недвижимость реализуется по истечении одного года с момента приобретения, то налог не взимается.

Если иностранец является нерезидентом РК, то согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 192 Налогового кодекса Республики Казахстан «Доходы от прироста стоимости при реализации находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан» признаются «доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан». Приростом стоимости в данном случае считается положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью покупки жилья. Согласно подпункту 6 статьи 194 Налогового кодекса Республики Казахстан доходы нерезидента от прироста стоимости облагаются подоходным налогом по ставке 15 процентов. Причем, согласно пункту 3 статьи 204 «..уплата индивидуального подоходного налога производится физическим лицом-нерезидентом самостоятельно не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период».

Для полноты информации следует отметить, что законодательными актами РК предполагаются несколько другие процедуры налогообложения в случае отсутствия стоимости приобретения (при получении по процедурам дарения, наследовании, приватизации), а также при использовании возможности недопущения двойного налогообложения.

Сохранившиеся вопросы

Несмотря на большой объем информации, представленной выше, остаются не раскрытыми другие вопросы имущественных прав и обязанностей граждан РФ

ndk.kz

Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Плательщиками налога на имущество, в соответствии со статьей 394 Налогового кодекса, являются:

- юридические лица, имеющие объект налогообложения на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления на территории Республики Казахстан:

- индивидуальные предприниматели, имеющие объект налогообложения на праве собственности на территории Республики Казахстан;

- концессионер, имеющий на праве владения, пользования объект налогообложения, являющийся объектом концессии в соответствии с договором концессии.

Юридическое лицо своим решением вправе признать самостоятельным плательщиком налога на имущество и земельного налога свое структурное подразделение по объектам обложения по месту нахождения такого структурного подразделения.

В соответствии со статьей 397 Налогового кодекса, налоговой базой по объектам налогообложения индивидуальных предпринимателей и юридических лиц является среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая по данным бухгалтерского учета.

Если иное не предусмотрено Налоговым кодексом, юридические лица исчисляют налог на имущество по ставке 1,5 процента к налоговой базе.

Налог на имущество по ставке 0,5 процента к налоговой базе исчисляют следующие плательщики:

1) индивидуальные предприниматели;

2) юридические лица, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Согласно пункту 3 статьи 399 Налогового кодекса, плательщики налога, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, обязаны уплачивать в течение налогового периода текущие платежи по налогу на имущество, которые определяются путем применения соответствующей ставки налога к балансовой стоимости объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода.

Уплата налога производится в бюджет по месту нахождения объектов налогообложения.

Налогоплательщиками, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, суммы текущих платежей налога вносятся равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября налогового периода.

По вновь созданным налогоплательщикам и юридическим лицам, указанным в подпунктах 3 и 4 пункта 4 статьи 394 Налогового кодекса, первым сроком уплаты текущих платежей является очередной срок, следующий за датой создания налогоплательщика.

Налогоплательщики, созданные после последнего срока уплаты текущих платежей и юридические лица, указанные в подпунктах 3 и 4 пункта 4 статьи 394 Налогового кодекса, при передаче объектов налогообложения в пользование, доверительное управление или аренду после последнего срока уплаты текущих платежей уплачивают сумму налога за текущий налоговый период в сроки, предусмотренные пунктом 7 статьи 399 Налогового кодекса.

В случае поступления в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи по налогу на имущество увеличиваются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 первоначальной стоимости поступивших объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на дату поступления, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в тором объекты налогообложения поступили, до конца налогового периода. Сумма, на которую подлежат увеличению текущие платежи, распределяется равными долями по срокам, установленным пунктом 5 статьи 399 Налогового кодекса, при этом первым сроком уплаты текущих платежей является очередной срок, следующий за датой поступления объектов налогообложения.

В случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/I3 стоимости выбывших объектов налогообложения, умноженной на количество меся¬цев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложе-ния выбыли, до конца налогового периода.

При этом стоимостью выбывших объектов налогообложения является: первоначальная стоимость по данным бухгалтерского учета на дату поступления - по объектам налогообложения, поступившим в текущем налоговом периоде; балансовая стоимость по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода - по остальным объектам налогообложения.

Сумма, на которую подлежат уменьшению текущие платежи, распределяется равны¬ми долями на оставшиеся сроки уплаты текущих платежей.

Налогоплательщики, за исключением индивидуальных предпринимателей, применя¬ющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, производят оконча¬тельный расчет по исчислению налога на имущество и уплачивают не позднее десяти ка-лендарных дней после наступления срока представления декларации за налоговый период.

Согласно пункту 2 статьи 402 Налогового кодекса, расчет сумм текущих платежей по налогу на имущество представляется не позднее 15 февраля отчетного налогового периода.

Вновь созданные налогоплательщики представляют расчет сумм текущих платежей не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем постановки в налоговых органах на регистрационный учет.

Юридические лица, указанные в подпунктах 3 и 4 пункта 4 статьи 394 Налогового ко¬декса, по объектам налогообложения, переданным в пользование, доверительное управ¬ление или аренду, представляют расчет сумм текущих платежей не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем передачи объектов в пользование, доверительное управ¬ление или аренду.

При изменении налоговых обязательств по налогу на имущество в течение налогового периода расчет текущих платежей представляется не позднее 15 февраля, 15 мая, 15 ав¬густа и 15 ноября текущего налогового периода по объектам налогообложения по состо¬янию на 1 февраля, 1 мая, 1 августа и 1 ноября соответственно. Декларация представля¬ется не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Ж. Мантаев

главный специалист

Департамента государственных

доходов по г.Астана

nalogikz.kz

В Казахстане перенесен срок уплаты налогов на имущество и землю

Алматы. 18 июля. Kazakhstan Today - В департаменте государственных доходов Алматы пояснили, почему в квитанциях за коммунальные услуги в текущем году не указали сведения о сумме налогов на имущество и землю за 2017 год, передает Kazakhstan Today.

В пресс-службе ведомства отметили, что ранее налоговые органы Алматы оповещали физические лица о суммах исчисленных налогов на собственность (имущество, земля) в квитанциях за коммунальные услуги. Однако, в текущем году в квитанциях отсутствуют сведения об исчисленных суммах налогов за 2017 год.

"Это связано с изменениями, внесенными в налоговое законодательство по переносу сроков уплаты налогов на имущество и землю. Если раньше физические лица должны были уплачивать налоги на собственность до 1 октября отчетного года (то есть за 2016 года уплата производилась до 1 октября 2016 года), то с 1 января 2017 года для удобства физических лиц срок уплаты увеличен на один год - до 1 октября года, следующего за отчетным. То есть налоги за 2017 год нужно будет оплатить до 1 октября 2018 года", - проинформировали в ДГД.

В ведомстве подчеркнули, что данное нововведение позволит значительно уменьшить необходимость проведения перерасчета налогов в случаях сменены владельцев недвижимого имущества.

При этом оценка стоимости имущества и земли в целях исчисления налогов теперь будет производиться налоговыми органами (ранее такая функция возлагалась на уполномоченный государственный орган в сфере регистрации прав на недвижимое имущество) в срок не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. Следовательно, суммы исчисленных налогов, с учетом информации о смене собственников имущества, по итогам 2017 года будут отражены в квитанциях 2018 года, проинформировали в департаменте.

Кроме того, информацию об исчисленных налогах на имущество, транспорт и земельному налогу можно будет получить по электронной почте и через СМС-сообщения на номера личных сотовых телефонов. Для этого каждый желающий вправе представить в налоговый орган сведения о своих номерах телефонов и адресах электронной почты.

Кроме того, вышеуказанные сведения размещаются на интернет-ресурсах территориальных налоговых органов, а также на официальном интернет-ресурсе КГД МФ РК.

При использовании информации с сайта гиперссылка на информационное агентство Kazakhstan Today обязательна. Авторские права на материалы агентства. Заметили ошибку на сайте? Выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

www.kt.kz

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в 2017 году казахстан

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит, каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость квадратного метра жилья определяется законом. В 2017 году она установлена:

Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
города областного значения — 12 тыс. тенге;
города районного значения — 6 тыс. тенге;
поселки — 4,2 тыс. тенге;
села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

Как платить налог на недвижимость в 2017 году?

Казахстанцам продлят срок оплаты налога на имущество. С 2017-го физическим лицам можно будет вносить данный налог годом позднее. Если сегодня рядовые жители РК обязаны платить за свое имущество ежегодно не позднее 1 октября, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2018-го. Для юридических лиц правило останется прежним: платежи им необходимо вносить равными долями 4 раза в год — не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2017 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Квитанции приходят летом, а суммы налогов исчисляются до 1 августа, сроки сдачи налогов заканчиваются 1 октября, потом начисляется пеня.

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тг

Ставка на остаток суммы выше нижней границы

Налог на сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры работает другой принцип налогообложения — уплачивается налог на имущественный доход, включенный в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Для сдачи квартиры в аренду не обязательно открывать ИП. Обратиться к этой операции придется при соблюдении двух условий:

постоянное использование труда наемных работников;
совокупный годовой доход более размера 12-кратной минимальной заработной платы за год. Минимальная заработная плата на 2017 год — 24 459 тенге.

Ставка налога на имущественный доход от сдачи в аренду составляет 10%. Сроки сдачи — до 31 марта ежегодно.

На сайте Комитета государственных доходов есть электронный калькулятор, чтобы рассчитать ИПН — необходимо ввести сумму, период, наличие льгот.

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

Что такое прирост стоимости? Например, вы приобрели квартиру за 10 000 долларов, через полгода продаете по 15 000 долларов. На сумму в 5000 долларов уплачивается налог — это доход от прироста стоимости.

Разница должна быть положительной: можно ведь продать и дешевле, чем недавно купил. Нужно ли сдавать какую-то декларацию, если нет дохода при продаже, разъясняет юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов: «Если нет дохода от продажи приобретенного имущества, то в тот же день (день регистрации права собственности) необходимо сходить в налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи».

К недвижимости в данном случае относится:

квартира, дом, дача, гараж, подсобное хозяйство;
земельные участки и доли земли под строительство (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где расположены вышеописанные постройки;
пустые земельные участки под строительство;
земельные участки не под строительство, а для других целей;
недвижимость, купленная через долевое участие в жилищном строительстве.

Когда продается жилой дом, построенный самостоятельно, или недвижимость, полученная в наследство, или в виде благотворительности, то здесь тоже может возникнуть доход. Для этого определяется рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности.

Для определения рыночной стоимости на момент получения наследства нужно обратиться к оценщику.

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Если гражданин выигрывает квартиры в лотерею, с этого выигрыша также выплачивается ИПН по ставке в 10%. В качестве базы указывается рыночная стоимость жилья.

Владельцы земли платят соответствующий налог. Объектом может быть земля в частном доме (сад, огород, придомовой дворик), дачный участок, а также земля в кондоминиуме.

Платят земельный налог физические лица — как собственники, так и обладатели права пользования. Если это крестьянские или фермерские хозяйства, то у них специальный налоговый режим предпринимателя.

О том, как вычислить, сколько в 2017 году необходимо будет заплатить за участок, читайте в статье «Земельный налог: ставки, расчёт, сроки сдачи».

Налоги на имущество платят все люди, владеющие недвижимостью: квартирой, землёй, дачей, гаражом и прочими строениями, которые находятся в эксплуатации. Если говорить про налог на имущественный доход, то его платит собственник объекта, который получает с него выгоду: например, когда продаёт либо сдаёт в аренду квартиру. Налог на имущество в Республике Казахстан оплачивается ежегодно. Его сумма рассчитывается по специальной формуле, учитывающей множество факторов. Расчёт выполняют госорганы, а после приносят квитанцию собственнику жилья. Если у того возникнут какие-либо претензии или вопросы, он должен урегулировать их с налоговой.

Если собственник зарегистрировал права на недвижимое имущество позднее первого января, в качестве налоговой базы будет взята стоимость, которую подсчитают сотрудники госорганов в этом же месяце следующего года.

Для построенных объектов налог на имущество в РК вычисляется следующим образом: базовую стоимость м2 умножают на полезную площадь, её в свою очередь умножают на коэффициент физического износа, который умножают на коэффициент функционального износа, умножаемый на коэф. зонирования, умножаемый на коэф. изменения МРП.

Если речь идёт про новые дома, дачи и прочие постройки, то в таком случае налог на имущество физических лиц рассчитывается по следующей формуле: базовую стоимость опять же умножают на полезную площадь, умножаемую на коэффициент функционального износа, умножаемый на коэффициент зонирования.

Как можно заметить в этой формуле налогообложения отсутствует учёт износа, а также изменения МРП, так как данный налоговый период является первым для объекта, а соответственно подобных изменений быть не может. Базовая стоимость м2 жилплощади в 2017 следующая:

в городах Алматы и Астана она составляет 60 000 тенге;
во всех остальных крупных населённых пунктах — 36 000;
в городах областного значения — 12 000;
в городах районного значения — 6000;
в посёлках — 4200;
в сёлах — 2700.

Как платить налог в Казахстане на недвижимость в текущем году

С 2017 года жителям Казахстана можно платить налог на недвижимость с задержкой в 1 год. Стоит отметить, что это касается исключительно физических лиц: для организаций правила остались прежними, то есть они должны своевременно вносить платежи 4 раза за год (не позднее 25 чисел в феврале, мае, августе и ноябре).

Ставка налога на недвижимость зависит от стоимости объекта. Квитанции об оплате приходят в летний период, при этом суммы налогов исчисляются до первого августа. Срок сдачи оканчивается первого октября, а после всем опоздавшим начисляют штраф. Предлагаем более подробно ознакомиться со ставками:

Если объект стоит от 4 до 6 млн, за него потребуют 0,15% или 4600 тг.
От 8 до 10 миллионов — 0,2% или 7,6 тысяч тг.
От 10 до 12 млн — 0,25% или 11,6 тыс. тг.
От 12 до 14 млн — 0,3% или 16,6 тыс. тг.
14-16 миллионов — 0,35% или 22,6 тысяч тенге.
16-18 миллионов — 0,4% или 29,6 тысяч тенге.
18-20 млн — 0,45% или 37,6 тыс. тг. и далее по нарастающей.

За уж очень дорогую недвижимость, которая стоит от 450 тысяч тенге, придётся платить 2 946 600.

Какой налог платят собственники, сдающие квартиру в аренду

Как уже было сказано в начале статьи, если кто-либо сдаёт объект в аренду, он платит не налог на имущество, а налог на имущественный доход. Чтобы зарабатывать на сдаче квартиры в аренду, собственнику вовсе не нужно открывать ИП. Сделать это владельцу необходимо только, если:

он регулярно использует наёмных работников;
он получает годовой доход от объектов, который превышает двенадцатикратную минимальную зарплату за год (в 2017 году она составляет чуть больше 24 тыс. тенге).

Ставка на имущественный доход — 10%. Деньги необходимо вносить каждый год до наступления 31 марта.

Налог при продаже объекта недвижимого имущества

Если собственник недвижимого имущества владеет им менее года, он оплачивает налог на продажу в размере 10% на прирост стоимости. Прирост стоимости — разница между тем, за сколько человек купил квартиру и тем, за сколько её продаёт. Если он приобрел её за 20 тысяч долларов, а продаёт за 25 тыс., то 5000 — и есть прирост. Если доход при продаже отсутствует, то необходимо посетить налоговую и сдать сотрудникам нулевую декларацию, при этом приложив две копии договора купли-продажи. Сделать это необходимо до конца года.

Если человек продаёт жильё, построенное своими силами, либо объект, полученный в наследство, не исключено, что может появиться доход. В этом случае определяется рыночная цена квартиры на тот момент, когда было зарегистрировано право собственности на неё.

Учтите: налог необходимо платить только в том случае, если объект недвижимости был в собственности менее 365 дней. Если человек, допустим, продаст квартиру, принадлежавшую своим родителям, в несколько раз дороже, чем она стоила ранее, ему не нужно будет ничего платить. Если человек выигрывает жильё в лотерею, то с выигрыша нужно выплатить налог (10%).

Землевладельцы также не избавлены от уплаты налогов. Его платят как физические лица, так и крестьянские либо фермерские хозяйства. Ставки следующие:

если человек владеет участком до 0,5 гектар, он должен заплатить 20 тенге за 0,01 гектар;
если человек владеет участком в 0,5 гектар, он платит 100 тенге за 0,01 гектар.

Впрочем, ставки зависят не только от размера участка, но и ряда других факторов, например, региона:

В городах Алматы и Астана они составляют 0,58 тенге.
В населённых пунктах Алматинской и Акмолинской областей — 0,39 тг.
В городах областного значения ставки составляют также 0,39 тенге, а в населённых пунктах районного значения — 0,19 тг.
Что касается посёлков и сёл, ставки для них минимальные и составляют от 0,09 до 0,13 тг. за квадратный метр.

Если вас интересуют статьи о недвижимости Казахстана, регулярно посещайте наш портал. На его страницах мы постоянно публикуем актуальную и интересную информацию, связанную с объектами недвижимого имущества страны. Надеемся, что в наших материалах вы отыскали что-то полезное для себя!

lotos-n.ru