Налоговый вычет при аренде квартир. Налоговый вычет при сдачи квартиры в аренду
Могу ли я получить налоговый вычет с доходов от сдачи квартиры?
Вопрос:
Добрый день. Я прописан в Москве, купил квартиру в другом городе РФ.
Пока строился дом (с 2004 г. до 2007г.), я проводил платежи и я получил свидетельство собственности (на себя) в январе 2008 г. Я уже вышел на пенсию по возрасту, а других льгот, медалей нет.
Вопрос 1. Слышал, что и пенсионеры могут получить вычет ( 2млн х 13% = 260 т.р. на сберкнижку). Возможно ли это и КАК это оформлять (и на сколько лет это растянется).
Вопрос 2. Если я буду сдавать квартиру или комнату, могу ли я рассчитывать на вычет (т.е. не платить 13% от аренды как частное лицо) автоматически. Или сначала надо заплатить налог, а потом ждать (около 0,5 года), когда Налоговая рассчитает вычет и вернет на мой счет деньги. Что заполнять и Как?
С другой стороны мне говорят - физ. лицо НЕ МОЖЕТ СДАВАТЬ КВАРТИРУ и получать прибыль, ты оплатишь налог 13% - это хорошо для Налоговой , а потом Она тебя оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность - это плохо. Сначала зарегистрируйся, говорят, как Частный Предприниматель и плати по закону 6% налога, а не 13%. И ПОЛУЧАЙ ВЫЧЕТ 10 - 20 лет... (пока не израсходуешь свои 260 т.р.) Так ли это ???
Или надо открыть "фирму"...
Александр
Ответ:
1. На вычет могут претендовать лица, получающие доход и уплачивающие НДФЛ. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии не облагаются НДФЛ. Соответственно, если вы неработающий пенсионер, то на вычет вы претендовать не сможете.
2. Если вы собираетесь сдавать квартиру или комнату в аренду, существует несколько вариантов действий:
- вы можете указать в налоговой декларации 3-НДФЛ сумму дохода от сдачи квартиры, и с суммы дохода уплатить 13% налога. В данной ситуации не потребуется ни регистрация фирмы, ни ИП. Если сумма дохода задекларирована, то оснований для наложения штрафа на Вас нет. Вы можете заявить вычет по квартире и не платить НДФЛ со сдачи квартиры.
- также вы можете зарегистрироваться как ИП и платить налог в размере 6% от дохода в виде сдачи внаем квартиры или комнаты. Либо получить патент на сдачу квартиры в аренду.
Консультант компании «Лигал Бридж»
www.realtypress.ru
Платим НДФЛ при сдаче квартиры | Журнал «Главная книга»
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 18 апреля 2014 г.
Как на практике налоговые инспекторы выявляют квартиры, сдающиеся в аренду (внаем)?
МАЗОВА Татьяна Ивановна
Главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по г. Москве
Т.И. Мазова: Управление ФНС России по г. Москве заключило соглашение о взаимодействии с Правительством Москвы и ГУ МВД России по г. Москве. Начиная с сентября 2012 г. проводятся мероприятия по выявлению граждан, сдающих внаем недвижимое имущество, по сбору доказательственной базы о получении ими доходов.
Первичную информацию о сдаваемых внаем квартирах собирают территориальные органы Московского городского совета общественных пунктов охраны порядка.
Как действуют инспекторы, если они получили такую информацию?
Т.И. Мазова: Если есть информация, что гражданин получает доходы от сдачи жилья в аренду, ИФНС высылает ему информационное письмо. Инспекция сообщает гражданину о том, что у физических лиц, получающих доходы от физических лиц по договорам найма или аренды любого имущества, возникает обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог с этих доходов на основании декларации по НДФЛ. И предлагает гражданину представить в налоговый орган такую декларацию. А если он доходов от сдачи квартиры внаем не получает — представить соответствующие пояснения. Для этого не обязательно приходить в инспекцию. Объяснения можно выслать обычным почтовым отправлением или по электронной почте.
Если у человека две квартиры и одну из них он сдает внаем, а в другой живет, в какую инспекцию подать декларацию: по месту жительства или по месту нахождения сдаваемой внаем квартиры?
Т.И. Мазова: В инспекцию по месту своего жительства (регистрации).
ГОЛУБ Марина Евгеньевна
Главный государственный налоговый инспектор правового отдела УФНС России по г. Москве
М.Е. Голуб: Такая обязанность не следует из норм НКстатьи 2, 32 НК РФ. Поэтому «доносить» в коммунальные службы о том, что в квартире наймодателя живет еще кто-то, ИФНС не будет.
Предположим, договор найма заключен в письменной форме. Но сама передача денег происходит без каких-либо документов. Если наймодатель укажет в декларации сумму, определенную договором, будет ли этого достаточно?
М.Е. Голуб: Перечень документов, которыми подтверждается сумма дохода от сдачи имущества внаем или в аренду, НК не определен. Поэтому подтвердить доход могут, например, договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить и у налогоплательщика, и у других лиц дополнительные документы и пояснения.
По договору наниматель ежемесячно передает наймодателю, помимо арендной платы, суммы возмещения коммунальных платежей (за электричество и воду по счетчикам). Надо ли отражать эти суммы в декларации и уплачивать с них НДФЛ?
М.Е. Голуб: Бремя содержания имущества несет его собственникст. 210 ГК РФ. А плата за коммунальные услуги состоит из двух частей: за услуги, стоимость которых не зависит от использования жилого помещения, и за услуги, сумма расходов на которые зависит от объема их потребления. В вашей ситуации наниматель возмещает наймодателю сумму платежей за электричество и воду. Их стоимость зависит от фактического потребления и фиксируется на основании показателей счетчиков. Наниматель оплачивает эти расходы исключительно в своих интересах. Включать эти суммы в декларацию по НДФЛ наймодатель не должен.
Если же наниматель отдельно возмещает наймодателю стоимость коммунальных услуг, которая не зависит от их фактического потребления, и эти услуги наймодатель должен оплачивать и в том случае, если бы не сдавал квартиру, сумму возмещения надо включить в декларацию. Такую позицию разделяет Минфин России, и она подтверждается судебной практикойПисьма Минфина от 16.05.2013 № 03-03-06/1/17011, от 17.04.2013 № 03-04-06/12985, от 07.09.2012 № 03-04-06/8-272, от 03.05.2012 № 03-04-05/3-587; Постановление ФАС ДВО от 13.12.2012 № Ф03-5812/2012.
А если наймодатель пользуется льготами по оплате коммунальных платежей и перечисляет коммунальным службам за воду и электричество по счетчикам меньше, чем получает от нанимателя?
М.Е. Голуб: В этом случае он должен включить в декларацию разницу между суммой, полученной от нанимателя, и фактически уплаченной суммой. Эта разница и есть его доход, подлежащий налогообложению.
Гражданин, от имени которого был заключен договор аренды (найма), умер. После его смерти деньги от жильцов получал его родственник. Должен ли он заполнить две декларации 3-НДФЛ и заплатить налог отдельно от имени умершего за месяцы, когда тот был жив, и от своего имени за остальные месяцы?
М.Е. Голуб: Со смертью физического лица его обязанность по уплате налогов прекращаетсяст. 44 НК РФ. А доходы, получаемые в порядке наследования, НДФЛ не облагаютсяп. 18 ст. 217 НК РФ. Поэтому декларировать полученные умершим родственником (супругом) до его смерти доходы от аренды и платить за него НДФЛ наследник не должен. А вот доходы от аренды квартиры, которые наследник получает со дня смерти своего родственника (супруга), надо декларировать в обычном порядке.
Бывает, что договор найма расторгается раньше, чем предусмотрено договором. Как подтвердить инспекторам, что начиная с конкретного месяца квартира больше не сдается и доходов от сдачи ее внаем нет?
МАМОНОВА Инна Рудольфовна
Главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по г. Москве
И.Р. Мамонова: Можно указать это в пояснениях к декларациип. 2, подп. 7 п. 1 ст. 21 НК РФ.
Обычно наниматель вносит залоговую сумму (обеспечительный депозит, который потом, как правило, идет в уплату последнего месяца аренды). При расторжении договора депозит возвращается. Надо ли декларировать этот залог в доходах того года, когда он был получен? Как отразить в декларации возврат залога от наймодателя при прекращении договора найма?
И.Р. Мамонова: Такой задаток считается авансомстатьи 380, 381 ГК РФ. Если наниматель не вносит арендную плату за очередной месяц вовремя, наймодатель вправе удержать ее из залоговой суммы. Это и будет его налогооблагаемый доходПисьмо Минфина от 26.06.2013 № 03-04-05/24290. Он возникает у наймодателя именно в тот момент, когда сумма арендной платы удерживается из обеспечительного депозита.
Если наниматель нарушит условия договора (например, причинит вред имуществу) и задаток в связи с этим останется у наймодателя, в этот момент у него также возникнет налогооблагаемый доходп. 2 ст. 381 ГК РФ. А пока внесенная нанимателем сумма остается обеспечительным депозитом, она не является доходом наймодателя и включать ее в декларацию не нужно. Если по окончании действия договора наймодатель возвратит нанимателю задаток, к декларации надо будет приложить копию расписки о получении нанимателем денег или банковской выписки.
Если гражданин не работает, а живет на доходы от сдачи внаем своей квартиры, может ли он получить социальные, детские и имущественные вычеты?
И.Р. Мамонова: Да, конечно, налоговые вычеты можно получить на все доходы, облагаемые по 13%-й ставке, в том числе и от сдачи имущества внаем.
glavkniga.ru
Налоговый вычет при аренде квартир информация
Сейчас достаточно большое количество людей снимает квартиры, комнаты. Людям, которые живут в арендованном жилье, государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Федеральная налоговая служба предлагает предоставлять налоговые вычеты тем, кто вынужден снимать квартиру. В Европе давно практикуется возврат потраченных денег на аренду жилья.
На данный момент налоговый вычет при аренде недвижимости, возможно, получить только в том случае если недвижимость нежилая. При аренде нежилого помещения арендатор может получить вычет НДС и по коммунальным платежам, при условии, что они включены в стоимость аренды.
Сложность вопроса о предоставлении налогового вычета при аренде жилого помещения заключается в том, что не все арендодатели и арендаторы готовы предоставлять информацию в налоговую инспекцию. Хотя для людей снимающих жилье введение вычета должно послужить стимулом, извещать Федеральную налоговую службу о сдающемся жилье. Как это работает : при аренде квартиры арендатор должен будет собрать пакет документов от арендодателя и предоставить в налоговую службу. При этом данный пакет документов позволит налоговой инспекции привлечь собственника квартиры к уплате налогов.
На данный момент по разным оценкам, всего 20 % собственников квартир производят оплату налогов от сдачи квартиры в аренду. А ведь преимущества от уплаты налогов при сдаче квартиры, конечно же, есть. Появляется гарантия сохранности имущества для собственника, в случае причинения вреда имуществу арендодатель может обратиться в суд, а так же потребовать, чтобы именно арендатор оплачивал ремонт в квартире соседей в случае пожара или пролива. И защищенность от внезапного съезда арендатора.
Для арендатора так же официальный договор тоже предпочтительнее. Он будет застрахован от неожиданного выселения или повышения арендной платы. В соответствии с Гражданским кодексом стоимость аренды жилья не может меняться чаще одного раза в год. Так не нужно будет прятаться от соседей, арендатор может сам обращаться в жилищно-коммунальные службы и участвовать в собраниях жильцов, пользоваться школами и детскими садами, обращаться в поликлиники. Перечень положительных сторон такого сотрудничества достаточно большой.
Развитие рынка аренды жилья – это положительная тенденция, которая говорит о повышение сознательности граждан, и развитие страны в целом.
light-house-estate.ru
